Portal Orzeczeń

WYROK

W IMIENIU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

Dnia 30 lipca 2024 roku

Sąd Okręgowy w Piotrkowie Tryb. III Wydział Karny w składzie:

Przewodniczący: Sędzia Katarzyna Sztandar

Ławnicy: Cecylia Kardas, Bożena Kiełbasa

Protokolant: Bożena Wolfram, Adrian Ogrodniczak,

Magdalena Mordal, Maciej Motyl

w obecności Prokuratorów Tomasza Retyka, Pawła Dacewicza, Anny Pawłowskiej, Mirosława Wróbla

po rozpoznaniu w dniach 24 października 2023 roku, 28 listopada 2023 roku, 17 stycznia 2024 roku, 27 lutego 2024 roku, 11 kwietnia 2024 roku, 30 lipca 2024 roku

sprawy:

1.  G. T. (1) syna H. i J. z domu O., urodzonego
(...)roku w miejscowości U.

oskarżonego o to, że:

I.  w okresie od bliżej nieustalonej daty do dnia 20 marca 2017 roku w miejscowości S. (...) gm. U., działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru w zamiarze aby inne ustalone osoby narodowości (...) oraz nieustalone osoby dokonały czynu zabronionego ułatwił jego dokonanie w ten sposób, iż udostępnił tym osobom budynek w celu dokonania nielegalnej produkcji papierosów oraz przechowywania wyrobów akcyzowych bez opłaconej akcyzy, a w szczególności do uchylenia się od zgłoszenia przedmiotu i podstawy opodatkowania z tytułu produkcji wyrobów tytoniowych w postaci papierosów poprzez nieujawnienie właściwemu organowi przedmiotu i podstawy opodatkowania z tytułu wyprodukowanych wyrobów w ilości nie mniejszej niż 5 730 978 sztuki papierosów oraz z tytułu nabycia i posiadania 12 774 kilograma tytoniu do palenia, czym uszczuplili należności publicznoprawne wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej wysokości 14 844 813 zł w tym: 4 856 439 zł z tytułu wyprodukowanych papierosów i 9 988 374 zł z tytułu posiadanego tytoniu do palenia

tj. o czyn z art. 18 § 3 kk w zb. z art. 69 § 1 kks w zb. z art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt 1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks

II.  w czasie i miejscu jak w pkt I działając w zamiarze aby inne ustalone osoby narodowości (...) oraz nieustalone osoby dokonały czynu zabronionego ułatwił jego dokonanie w ten sposób, iż udostępnił tym osobom budynek aby osoby te działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, czyniąc sobie z popełnienia przestępstw stałe źródło dochodu, wytworzyły wyroby tytoniowe bez wymaganego wpisu do rejestru producentów wyrobów tytoniowych, w łącznej ilości nie mniejszej niż 5 730 978 sztuk papierosów, oraz usiłowały działając w ten sam sposób i w tych samych okolicznościach wytworzyć wyroby tytoniowe w ilości nie mniejszej niż 11 611 840 sztuk papierosów

tj. o czyn z art. 18 § 3 kk w zw. z art. 12a ust. 1 ustawy o wyrobie alkoholu etylowego i wytwarzaniu wyrobów tytoniowych i art. 12a ust. 2 ustawy o wyrobie alkoholu etylowego i wytwarzaniu wyrobów tytoniowych w zw. z art. 65 § 1 kk w zw. z art. 12 § 1 kk

III.  w bliżej nieustalonym okresie do dnia 20 marca 2017 r. w miejscowości S. k. P. oraz P. działając w zamiarze aby inne ustalone osoby narodowości (...) oraz nieustalone osoby dokonały czynu zabronionego ułatwił jego dokonanie w ten sposób, iż udostępnił tym osobom budynek aby osoby te czyniąc z popełnionego przestępstwa stałe źródło dochodu, oznaczały wyprodukowane papierosy w ilości co najmniej 130 193 paczek znacznej wartości, znakami towarowymi P. oraz usiłowały wyprodukować 204 068 paczek papierosów z zamiarem oznaczenia ich znakami towarowymi P. czym działał na szkodę (...) sp. z o.o.,

tj. o czyn z art. 18 § 3 kk w zw. z art. 305 ust. 1 Prawo własności przemysłowej i art. 305 ust. 3 Prawo własności przemysłowej w zw. z art. 65 § 1 kk

2.  M. M. (2) syna K. i Z. z domu D., urodzonego, (...) roku w P.

oskarżonego o to, że:

IV.  od nieustalonej daty od września 2016 r. do 20 marca 2017 r. w różnych miejscowościach w Polsce w tym w miejscowości S. k. P. oraz w P. działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie i w porozumieniu z K. M., ustalonymi obywatelami (...) i innymi nieustalonymi osobami, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej mającej na celu popełnianie przestępstw polegających na nielegalnym wytwarzaniu wyrobów tytoniowych i podrabianiu znaków towarowych oraz przestępstw skarbowych polegających na uchylaniu się od opodatkowania,

tj. o czyn z art. 258 § 1 kk

V.  w czasie i miejscu jak w pkt. IV działając w warunkach opisanej w zarzucie IV zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu
z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, czyniąc sobie z popełniania przestępstw stałe źródło dochodu, wytworzył wyroby tytoniowe bez wymaganego wpisu do rejestru producentów wyrobów tytoniowych, w łącznej ilości nie mniejszej niż 5 730 978 sztuk papierosów, oraz usiłował działając w ten sam sposób i w tych samych okolicznościach wytworzyć wyroby tytoniowe w ilości nie mniejszej niż 11 611 840 sztuk papierosów,

tj. o czyn z art. 12a ust. 1 ustawy o wyrobie alkoholu etylowego i wytwarzaniu wyrobów tytoniowych i art. 12a ust. 2 ustawy o wyrobie alkoholu etylowego i wytwarzaniu wyrobów tytoniowych w zw. z art. 65 § 1 kk w zw. z art. 12 § 1 kk

VI.  w bliżej nieustalonym okresie do dnia 20 marca 2017 roku w miejscowości S. k. P. oraz P., działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, wspólnie z innymi ustalonymi obywatelami U. i nieustalonymi osobami, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, czyniąc sobie z przestępstwa stałe źródło dochodu, bez zgłoszenia rejestracyjnego
i urzędowego sprawdzenia, bez zgłoszenia przedmiotu i podstawy opodatkowania podjęli czynności związane bezpośrednio z produkcją wyrobów akcyzowych, będąc z racji podjętej działalności podatnikami podatku akcyzowego, z tytułu produkcji wyrobów tytoniowych w postaci papierosów, uchylali się od opodatkowania, nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu i podstawy opodatkowania z tytułu wyprodukowanych wyrobów w ilości nie mniejszej niż 5 730 978 sztuki papierosów oraz z tytułu nabycia i posiadania 12 774 kilograma tytoniu do palenia, czym uszczuplili należności publicznoprawne wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej wysokości 14 844 813 zł w tym: 4 856 439 zł z tytułu wyprodukowanych papierosów 9 988 374 zł i z tytułu posiadanego tytoniu do palenia

tj. o czyn z art. 69 § 1 kks w zb. z art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt 1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks

VII.  w bliżej nieustalonym okresie do dnia 20 marca 2017 r. w miejscowości S. k. P. oraz P. działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, wspólnie i w porozumieniu z innymi ustalonymi i nieustalonymi osobami oznaczał wyprodukowane papierosy w ilości co najmniej 130 193 paczek znacznej wartości, znakami towarowymi P. oraz usiłował wyprodukować 204 068 paczek papierosów z zamiarem oznaczenia ich znakami towarowymi P. czym działał na szkodę (...) sp. z o.o., przy czym z popełnionego przestępstwa uczynił stałe źródło dochodu,

tj. o czyn z art. 305 ust. 1 Prawo własności przemysłowej i art. 305 ust. 3 Prawo własności przemysłowej w zw. Z art. 65 § 1 kk

3.  K. M. syna Z. i D. z domu M., urodzonego (...) w P.

oskarżonego o to, że:

VIII.  od nieustalonej daty od września 2016 r. do 20 marca 2017 r. w różnych miejscowościach w Polsce w tym w miejscowości S. k. P. oraz w P. w działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie i w porozumieniu z M. M. (2), ustalonymi obywatelami U. i innymi nieustalonymi osobami, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej mającej na celu popełnianie przestępstw polegających na nielegalnym wytwarzaniu wyrobów tytoniowych
i podrabianiu znaków towarowych oraz przestępstw skarbowych polegających
na uchylaniu się od opodatkowania

tj. o czyn z art. 258 § 1 kk

IX.  w czasie i miejscu jak w pkt. VIII działając w warunkach opisanej w zarzucie VIII zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu
z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, czyniąc sobie z popełniania przestępstw stałe źródło dochodu, wytworzył wyroby tytoniowe bez wymaganego wpisu do rejestru producentów wyrobów tytoniowych, w łącznej ilości nie mniejszej niż 5 730 978 sztuk papierosów, oraz usiłował działając w ten sam sposób i w tych samych okolicznościach wytworzyć wyroby tytoniowe w ilości nie mniejszej niż 11 611 840 sztuk papierosów,

tj. o czyn z art. 12 ust. 1 ustawy o wyrobie alkoholu etylowego i wytwarzaniu wyrobów tytoniowych i art. 12a ust. 2 ustawy o wyrobie alkoholu etylowego i wytwarzaniu wyrobów tytoniowych w zw. z art. 65 § 1 kk w zw. z art. 12 § 1 kk

X.  w bliżej nieustalonym okresie do dnia 20 marca 2017 roku w miejscowości S. k. P. oraz P., działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, wspólnie z innymi ustalonymi obywatelami U. i nieustalonymi osobami, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, czyniąc sobie z przestępstwa stałe źródło dochodu, bez zgłoszenia rejestracyjnego
i urzędowego sprawdzenia, bez zgłoszenia przedmiotu i podstawy opodatkowania podjęli czynności związane bezpośrednio z produkcją wyrobów akcyzowych, będąc z racji podjętej działalności podatnikami podatku akcyzowego, z tytułu produkcji wyrobów tytoniowych w postaci papierosów, uchylali się od opodatkowania, nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu i podstawy opodatkowania z tytułu wyprodukowanych wyrobów w ilości nie mniejszej niż 5 730 978 sztuki papierosów oraz z tytułu nabycia i posiadania 12 774 kilograma tytoniu do palenia, czym uszczuplili należności publicznoprawne wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej wysokości 14 844 813 zł w tym: 4 856 439 zł z tytułu wyprodukowanych papierosów 9 988 374 zł i z tytułu posiadanego tytoniu
do palenia,

tj. o czyn z art. 69 § 1 kks w zb. z art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt 1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks

XI.  w bliżej nieustalonym okresie do dnia 20 marca 2017 r. w miejscowości S. k. P. oraz P. działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, wspólnie i w porozumieniu z innymi ustalonymi i nieustalonymi osobami oznaczał wyprodukowane papierosy w ilości co najmniej 130 193 paczek znacznej wartości, znakami towarowymi P. oraz usiłował wyprodukować 204 068 paczek papierosów z zamiarem oznaczenia ich znakami towarowymi P. czym działał na szkodę (...) sp. z o.o., przy czym z popełnionego przestępstwa uczynił stałe źródło dochodu,

tj. o czyn z art. 305 ust. 1 Prawo własności przemysłowej i art. 305 ust. 3 Prawo własności przemysłowej w zw. z art. 65 § 1 kk

XII.  w dniu 20 marca 2017 r. w m. P. ul. (...)
i w garażu nr (...) przy ul. (...) działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, wspólnie i w porozumieniu z ustalonymi i nieustalonymi osobami, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, czyniąc sobie z przestępstwa stałe źródło dochodu, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając przedmiotu opodatkowania, przechowywał towar nieoznaczony znakami akcyzy krajów UE, który został przywieziony na obszar Wspólnoty bez zgłoszenia celnego
i przedstawienia organowi celnemu w postaci 55280 sztuk papierosów różnych marek, 432,8 kg liści tytoniu oraz przechowywał towar nieoznaczony znakami akcyzy krajów UE nielegalnie wyprodukowany na terytorium RP w postaci 243 986 sztuk papierosów, 344 kilogramów tytoniu do palenia oraz 325 litrów bezbarwnej cieczy o zawartości alkoholu około 90 %, na których ciążą należności celne
w kwocie 3565 zł, oraz należności podatkowe w kwocie 900 845 zł, w tym podatek akcyzowy w kwocie 738 449 zł, z czego 253 598 zł z tytułu posiadanych papierosów, 268 984 zł z tytułu posiadanego tytoniu do palenia, 198499 zł z tytułu posiadanych liści tytoniu, 17368 zł z tytułu posiadanego alkoholu oraz podatek
od towarów i usług w kwocie 162 396 zł, z czego 77447 zł z tytułu posiadanych papierosów, 75792 zł z tytułu posiadanego tytoniu do palenia, 16157 zł z tytułu posiadanych liści tytoniu; co stanowi dużą wartość w rozumieniu art. 53 § 15 kks

tj. o czyn z art. 91 § 1 i 4 kks w zb. z art. 65 § 1 i 2 kks w zb. z art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1 i 5 kks w zw. z art. 7 § 1 kks

XIII.  w okresie od 27 września 2016 r. do 20 marca 2017 r. w P. i innych nieustalonych miejscowościach, działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, wspólnie i w porozumieniu z ustalonymi i nieustalonymi osobami,
w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, czyniąc sobie z przestępstwa stałe źródło dochodu, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając przedmiotu opodatkowania, przechowywał, nabywał, zbywał towar nieoznaczony znakami akcyzy krajów UE w postaci 73 940 800 sztuk papierosów oraz 28 756 kg tytoniu do palenia na których należności celne w kwocie 153 428 zł, oraz należności podatkowe w kwocie 108 830 476 zł, w tym podatek akcyzowy w kwocie 86 250 946 zł, z czego 64 804 196 zł z tytułu posiadanych papierosów, 21 446 750 zł z tytułu posiadanego tytoniu do palenia, oraz podatek od towarów i usług
w kwocie 22 579 530 zł; z czego 17 892 972 zł z tytułu posiadanych papierosów, 4 686 558 zł z tytułu posiadanego tytoniu do palenia, co stanowi wielką wartość
w rozumieniu art. 53 § 16 kks

tj. o czyn z art. 91 § 1 i 3 kks w zb. z art. 65 § 1 i 2 kks w zb. z art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1 i 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt 1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks

4.  T. M. syna K. i Z. z domu D., urodzonego (...) w P.

oskarżonego o to, że:

XIV.  w dniu 20 marca 2017 r. w m. W., gm. S. i innych nieustalonych miejscowościach na terenie Polski, przechowywał wyroby akcyzowe w postaci tzw. krajanki tytoniowej w ilości co najmniej 540 kg nieoznaczonej znakami skarbowymi akcyzy na której ciążą należności podatkowe w postaci podatku VAT w kwocie 118 975 złotych oraz akcyzy w kwocie 422 242 złotych oraz 14400 sztuk papierosów różnych marek nieoznaczonych znakami skarbowymi akcyzy
na których ciążą należności podatkowe w postaci podatku VAT w kwocie 3 390 zł oraz akcyzy w kwocie 12 203 złotych – łącznie narażone na uszczuplenie należności publicznoprawnych w kwocie nie mniejszej niż 566 810 złotych nie ujawniając właściwemu organowi podmiotu i podstawy opodatkowania przechowywał wyroby akcyzowe w ilości nie mniejszej niż 276 800 sztuk papierosów różnych marek nieoznaczonych znakami skarbowymi akcyzy na których ciążą należności podatkowe w postaci podatku VAT w kwocie 234 561 złotych oraz akcyzy
w kwocie 65 154 złotych oraz 345 kilogramów tzw. krajanki tytoniowej nieoznaczonej znakami skarbowymi akcyzy na której ciążą należności podatkowe w postaci podatku VAT w kwocie 269 766 złotych oraz akcyzy w kwocie 76 012 złotych – w łącznej wysokości 645 493 złotych, nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu i podstawy opodatkowania,

tj. o czyn z art. 54 § 1 kks w zb. z art. 65 § 1 kks i art. 65 § 3 kks w zw. z art. 7 § 1 kks

5.  K. K. (2) syna P. i B. z domu M., urodzonego (...) w P.

oskarżonego o to, że:

XV.  od nieustalonej daty od września 2016 r. do 20 marca 2017 r. w różnych miejscowościach w Polsce w tym w miejscowości (...) gm. M. działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie z innymi ustalonymi i nieustalonymi osobami, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej mającej na celu popełnianie przestępstw polegających na nielegalnym wytwarzaniu wyrobów tytoniowych i podrabianiu znaków towarowych oraz przestępstw skarbowych polegających na uchylaniu się od opodatkowania

tj. o czyn z art. 258 § 1 kk

XVI.  w dniu 20 marca 2017 r. w m. (...), gm. M. działając
w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, czyniąc sobie z przestępstwa stałe źródło dochodu, uchylając się
od opodatkowania i nie ujawniając przedmiotu opodatkowania, przechowywał towar nieoznaczony znakami akcyzy krajów UE, który został przywieziony
na obszar Wspólnoty bez zgłoszenia celnego i przedstawienia organowi celnemu
w postaci 13817 sztuk papierosów różnych marek oraz przechowywał towar nieoznaczony znakami akcyzy krajów UE w postaci 196 sztuk papierosów, 191,50 kilograma tytoniu do palenia oraz 17 litrów bezbarwnej cieczy o zawartości alkoholu około 90 %, na których ciążą należności celne w kwocie 669 zł, oraz należności podatkowe w kwocie 165 600 zł, w tym podatek akcyzowy w kwocie 162 486 zł, z czego 11 875 zł z tytułu posiadanych papierosów, 149 738 zł z tytułu posiadanego tytoniu do palenia, 873 zł z tytułu posiadanego alkoholu oraz podatek od towarów i usług w kwocie 3114 zł; co stanowi małą wartość w rozumieniu art. 53 § 14 kks

tj. o czyn z art. 91 § 1 kks i art. 91 § 3 kks w zb. z art. 65 § 1 kks i art. 65 § 3 kks w zb. z art. 54 § 1 kks i art. 54 § 2 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 5 kks w zw. z art. 7 § 1 kks

XVII.  w okresie od 18 października 2016 r. do 08 lutego 2017 r. działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru w miejscach i w sposób opisany z pkt I zarzutów, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, czyniąc sobie z przestępstwa stałe źródło dochodu, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając przedmiotu opodatkowania, przechowywał, nabywał, zbywał towar nieoznaczony znakami akcyzy krajów UE w postaci 7 380 000 sztuk papierosów oraz 990 kg tytoniu do palenia na których ciążą należności podatkowe w kwocie 7 722 109 zł, w tym podatek akcyzowy w kwocie 6 947 997 zł, z czego 6 173 885 zł z tytułu posiadanych papierosów, 774 112 zł z tytułu posiadanego tytoniu
do palenia, oraz podatek od towarów i usług w kwocie 1 926 925 zł; co stanowi wielką wartość w rozumieniu art. 53 § 16 kks,

tj. o czyn z art. 65 § 1 kks i art. 65 § 2 kks w zb. z art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt 1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks

6.  P. W. (1) syna R. i J. z domu P., urodzonego (...) w T.

oskarżonego o to, że:

XVIII.  W okresie od 16 lipca 2016 r. do 14 marca 2017 r. działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru w różnych miejscowościach w Polsce w tym w miejscowości T., w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, czyniąc sobie z przestępstwa stałe źródło dochodu, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając przedmiotu opodatkowania, przechowywał, nabywał, zbywał towar nieoznaczony znakami akcyzy krajów UE w postaci 8 362 200 sztuk papierosów oraz 6 939 kg tytoniu do palenia, na których ciążą należności podatkowe z tytułu podatku VAT w kwocie 2 113 624 zł i podatek akcyzowy w kwocie 7 535 968 zł z tytułu posiadanych papierosów oraz należności podatkowe z tytułu podatku VAT w kwocie 1 500 909 zł i podatek akcyzowy w kwocie 5 347 084 zł z tytułu posiadanego tytoniu do palenia, łącznie 16 497 585 złotych, co stanowi wielką wartość w rozumieniu art. 53 § 16 kks,

tj. o przestępstwo skarbowe z art. 65 § 1 i 2 kks w zb. z art. 54 § 1 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt 1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks

7.  W. K. (1) syna W. i D. z domu (...), urodzonego
(...) w B.,

oskarżonego o to, że:

XIX.  w okresie od 03 listopada 2016 r. do 27 lutego 2017 r. działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru w różnych miejscowościach w Polsce w tym w miejscowości P., w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, czyniąc sobie z przestępstwa stałe źródło dochodu, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając przedmiotu opodatkowania, przechowywał, nabywał, zbywał towar nieoznaczony znakami akcyzy krajów UE w postaci 13 372 000 sztuk papierosów oraz 1975 kg tytoniu do palenia, na których ciążą należności podatkowe z tytułu podatku VAT w kwocie 3 113 424 zł i podatek akcyzowy w kwocie 11 235 171 zł, z tytułu posiadanych papierosów oraz należności podatkowe z tytułu podatku VAT w kwocie 426 880 zł i podatek akcyzowy w kwocie 1 521 000 zł z tytułu posiadanego tytoniu do palenia, łącznie 16 206 475 złotych, co stanowi wielką wartość w rozumieniu art. 53 § 16 kks,

tj. o przestępstwo skarbowe z art. 65 § 1 i 2 kks w zb. z art. 54 § 1 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt 1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks

8.  T. L. (1) syna C. i H. z domu S., urodzonego (...) w B.

oskarżonego o to, że:

XX.  w okresie od 15 grudnia 2016 r. do 24 lutego 2017 r. działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru w różnych miejscowościach w Polsce, w tym w miejscowości W. gm. T., w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, czyniąc sobie z przestępstwa stałe źródło dochodu, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając przedmiotu opodatkowania, przechowywał, nabywał, zbywał towar nieoznaczony znakami akcyzy krajów UE w postaci 16 696 000 sztuk papierosów oraz 800 kg tytoniu do palenia na których ciążą należności podatkowe z tytułu podatku VAT w kwocie 14 057 914 zł i podatek akcyzowy w kwocie 3 897 948 zł z tytułu posiadanych papierosów oraz należności podatkowe z tytułu podatku VAT w kwocie 175 211 zł i podatek akcyzowy w kwocie 622 585 zł z tytułu posiadanego tytoniu do palenia, łącznie 18 753 658 złotych, co stanowi wielką wartość w rozumieniu art. 53 § 16 kks,

tj. o przestępstwo skarbowe art. 65 § 1 kks i art. 65 § 2 kks w zb. z art. 54 § 1 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt 1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks

ORZEKA:

1.  w miejsce czynu zarzucanego w punkcie I, oskarżonego G. T. (1) uznaje za winnego tego, że w okresie od nieustalonego bliżej czasu,
nie wcześniej niż we wrześniu 2016 roku do 20 marca 2017 roku, w miejscowości S., powiat (...), województwo (...), działając w warunkach czynu ciągłego, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, udzielił pomocy innym osobom w dokonaniu czynu zabronionego w ten sposób, że udostępnił im budynek na swojej posesji, czym ułatwił im popełnienie przestępstwa polegającego na tym, że sprawcy czyniąc sobie stałe źródło dochodu, bez zgłoszenia rejestracyjnego i urzędowego sprawdzenia, bez zgłoszenia przedmiotu i podstawy opodatkowania, podjęli czynności bezpośrednio związane
z produkcją wyrobów akcyzowych, będąc z racji podjętej działalności podatnikami podatku akcyzowego z tytułu produkcji wyrobów tytoniowych w postaci papierosów, uchylali się od opodatkowania, nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu
i podstawy opodatkowania z tytułu wyprodukowanych papierosów w ilości 5.730.978 sztuk oraz z tytułu nabycia i posiadania tytoniu w ilości 12.774 kg, czym uszczuplili należności publicznoprawne wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej wysokości 14.844.813 zł., w tym w kwocie 4.856.439 zł. z tytułu wyprodukowanych papierosów oraz w kwocie 9.988.374 zł. z tytułu posiadanego tytoniu, czym wyczerpał dyspozycję art. 18§3 kk w zw. z art. 69§1 kks, art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks w zw, z art. 6§2 kks w zw. z art. 37§1 pkt. 2 kks i za to na podstawie art. 19§1 kk w zw. z art. 54§1 kks w zw. z art. 7§2 kks w zw. z art. 38§2 pkt. 1 kks wymierza mu karę 8 (ośmiu) miesięcy pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 80 (osiemdziesięciu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych, przy czym stwierdza,
że przestępstwo to pozostaje w zbiegu idealnym z przestępstwem przypisanym oskarżonemu w punkcie 2 wyroku, wobec czego orzeczone w punkcie 1 wyroku kary pozbawienia wolności i grzywny nie podlegają wykonaniu ( art. 8§1, §2, §3 kks),

2.  w miejsce czynów zarzucanych w punktach II i III oskarżonego G. T. (1) uznaje za winnego tego, że w okresie od nieustalonego bliżej czasu, nie wcześniej niż we wrześniu 2016 roku do 20 marca 2017 roku,, w miejscowości S., powiat (...), województwo (...), działając w warunkach czynu ciągłego, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, udzielił pomocy innym osobom w dokonaniu czynu zabronionego w ten sposób, że udostępnił im budynek na swojej posesji, czym ułatwił im popełnienie przestępstwa polegającego na wytwarzaniu wyrobów tytoniowych bez wymaganego wpisu do rejestru producentów wyrobów tytoniowych i oznaczaniu ich podrobionymi znakami towarowymi, na skutek czego sprawcy czyniąc sobie stałe źródło dochodu, wytworzyli wyroby tytoniowe o znacznej wartości, w łącznej ilości 5.730.978 sztuk papierosów z oznaczeniami i bez oznaczeń o wartości 3.896.320 zł. oraz usiłowali wytworzyć wyroby tytoniowe o znacznej wartości w łącznej ilości 11.611.840 sztuk papierosów o wartości 7.779.932 zł., w tym wytworzyli wyroby tytoniowe w postaci 2.603.872 sztuk papierosów w celu wprowadzenia ich do obrotu, oznaczając je podrobionymi znakami towarowymi, których nie mieli prawa używać,
o nazwie P. o wartości 1.744.594 zł. oraz usiłowali wytworzyć wyroby tytoniowe w postaci 4.081.360 sztuk papierosów w celu wprowadzenia ich do obrotu, oznaczając 204.068 paczek papierosów podrobionym znakiem towarowym o nazwie P. (20 sztuk papierosów w paczce), o wartości 2.734.511 zł., działając na szkodę (...) spółka z o.o., czym wyczerpał dyspozycję art. 18§3 kk w zw. z art. 12a ust. 2 w zw. z art. 14 ustawy z dnia 2 marca 2001r.
o wyrobie alkoholu etylowego oraz wytwarzaniu wyrobów tytoniowych, art. 305 ust. 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2000r. Prawo własności przemysłowej w zw. z art. 11§2 kk w zw. z art. 12 kk w zw. z art. 65§1 kk w zw. z art. 4§1 kk w brzmieniu obowiązującym przed dniem 24 czerwca 2020r. i za to na podstawie art. 19§1 kk w zw. z art. 305 ust. 3 Prawa własności przemysłowej w zw. z art. 11§3 kk w zw. z art. 65§1 kk, art. 33§2 kk wymierza mu karę 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 100 (stu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych,

3.  na podstawie art. 63 § 1 kk zalicza oskarżonemu G. T. (1) na poczet kary grzywny orzeczonej w punkcie 2 wyroku okres rzeczywistego pozbawienia wolności od 20 marca 2017 roku, godzina 22:00 do 8 maja 2017 roku, przyjmując, że jeden dzień rzeczywistego pozbawienia wolności jest równy dwóm dziennym stawkom grzywny i uznaje grzywnę za wykonaną w całości,

4.  na podstawie art. 69§1 i §2 kk, art. 70§1 kk wykonanie kary pozbawienia wolności warunkowo zawiesza wobec oskarżonego G. T. (1) na okres próby 3 (trzech) lat,

5.  na podstawie art. 72§1 pkt 1 kk zobowiązuje oskarżonego G. T. (1) do informowania Sądu na piśmie o przebiegu okresu próby w terminach raz na sześć miesięcy,

6.  oskarżonego M. M. (2) uznaje za winnego popełnienia czynu zarzucanego mu w punkcie IV wyczerpującego dyspozycję art. 258§1 kk w zw. z art. 4§1 kk w brzmieniu obowiązującym przed 24 czerwca 2020r. i za to na podstawie art. 258§1 kk wymierza mu karę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności

7.  w miejsce czynów zarzucanych w punktach V i VII, oskarżonego M. M. (2) uznaje za winnego tego, że w okresie od nieustalonego bliżej dnia września 2016 roku do 20 marca 2017 roku, w miejscowości S., powiat (...), województwo (...), działając w warunkach czynu ciągłego, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w punkcie IV aktu oskarżenia, wspólnie i w porozumieniu z K. M. i innymi osobami, czyniąc sobie stałe źródło dochodu, bez wymaganego wpisu do rejestru producentów wyrobów tytoniowych, wytworzył wyroby tytoniowe o znacznej wartości, w łącznej ilości 5.730.978 sztuk papierosów z oznaczeniami i bez oznaczeń o wartości 3.896.320 zł. oraz usiłował wytworzyć wyroby tytoniowe o znacznej wartości w łącznej ilości 11.611.840 sztuk papierosów o wartości 7.779.932 zł., w tym wytworzył wyroby tytoniowe w postaci 2.603.872 sztuk papierosów w celu wprowadzenia ich do obrotu, oznaczając je podrobionymi znakami towarowymi, których nie miał prawa używać,
o nazwie P. o wartości 1.744.594 zł. oraz usiłował wytworzyć wyroby tytoniowe w postaci 4.081.360 sztuk papierosów w celu wprowadzenia ich do obrotu, oznaczając 204.068 paczek papierosów podrobionym znakiem towarowym o nazwie P. (20 sztuk papierosów w paczce), o wartości 2.734.511 zł., czym działał na szkodę (...) spółka z o.o., czym wyczerpał dyspozycję art. 12a ust. 2 w zw. z art. 14 ustawy z dnia 2 marca 2001r. o wyrobie alkoholu etylowego oraz wytwarzaniu wyrobów tytoniowych, art. 13§1 kk w zw. z art. 12a ust. 2 w zw. z art. 14 ustawy z dnia 2 marca 2001r. o wyrobie alkoholu etylowego oraz wytwarzaniu wyrobów tytoniowych, art. 305 ust. 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2000r. Prawo własności przemysłowej, art. 13§1 kk w zw. z art. 305 ust. 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2000r. Prawo własności przemysłowej w zw. z art. 11§2 kk w zw. z art. 12 kk w zw. z art. 65§1 kk w zw. z art. 4§1 kk w brzmieniu obowiązującym przed dniem 24 czerwca 2020r.
i za to na podstawie art. 305 ust. 3 Prawa własności przemysłowej w zw. z art. 11§3 kk w zw. z art. 65§1 kk, art. 33§2 kk wymierza mu karę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 150 (stu pięćdziesięciu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych,

8.  w miejsce czynu zarzucanego w punkcie VI, oskarżonego M. M. (2) uznaje za winnego tego, że w okresie od nieustalonego bliżej dnia września 2016 roku do 20 marca 2017 roku, w miejscowości S., powiat (...), województwo (...), działając w warunkach czynu ciągłego, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w punkcie IV aktu oskarżenia, wspólnie i w porozumieniu z K. M. i innymi osobami, czyniąc sobie stałe źródło dochodu, bez zgłoszenia rejestracyjnego
i urzędowego sprawdzenia, bez zgłoszenia przedmiotu i podstawy opodatkowania, podjął czynności bezpośrednio związane z produkcją wyrobów akcyzowych, będąc
z racji podjętej działalności podatnikiem podatku akcyzowego z tytułu produkcji wyrobów tytoniowych w postaci papierosów, uchylał się od opodatkowania,
nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu i podstawy opodatkowania z tytułu wyprodukowanych papierosów w ilości 5.730.978 sztuk oraz z tytułu nabycia
i posiadania tytoniu w ilości 12.774 kg, czym uszczuplił należności publicznoprawne wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej wysokości 14.844.813 zł., w tym w kwocie 4.856.439 zł. z tytułu wyprodukowanych papierosów oraz w kwocie 9.988.374 zł. z tytułu posiadanego tytoniu, czym wyczerpał dyspozycję art. 69§1 kks, art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks w zw, z art. 6§2 kks w zw. z art. 37§1 pkt. 2 i 5 kks
i za to na podstawie art. 54§1 kks w zw. z art. 7§2 kks w zw. z art. 38§2 pkt. 1 kks wymierza mu karę 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 100 (stu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych, przy czym stwierdza, że przestępstwo to pozostaje w zbiegu idealnym z przestępstwem przypisanym oskarżonemu w punkcie 7 wyroku, wobec czego orzeczone w punkcie 8 wyroku kary pozbawienia wolności i grzywny nie podlegają wykonaniu ( art. 8§1, §2, §3 kks),

9.  na podstawie art. 85§1 kk, art. 86§1 kk orzeka wobec oskarżonego M. M. (2) (z kar pozbawienia wolności wymierzonych w pkt. 6 i 7) łączną karę pozbawienia wolności w wymiarze 1 (jednego) roku i 3 (trzech) miesięcy,

10.  oskarżonego K. M. uznaje za winnego popełnienia czynu zarzucanego mu w punkcie VIII , wyczerpującego dyspozycję art. 258§1 kk
w zw. z art. 4§1 kk w brzmieniu obowiązującym przed 24 czerwca 2020r.
i za to na podstawie art. 258§1 kk wymierza mu karę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności,

11.  w miejsce czynów zarzucanych w punktach IX i XI, oskarżonego K. M. uznaje za winnego tego, że w okresie od nieustalonego bliżej dnia września 2016 roku do 20 marca 2017 roku, w miejscowości S., powiat (...), województwo (...), działając w warunkach czynu ciągłego, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w punkcie VIII aktu oskarżenia, wspólnie i w porozumieniu z M. M. (2) i innymi osobami, czyniąc sobie stałe źródło dochodu, bez wymaganego wpisu do rejestru producentów wyrobów tytoniowych, wytworzył wyroby tytoniowe o znacznej wartości, w łącznej ilości 5.730.978 sztuk papierosów z oznaczeniami i bez oznaczeń o wartości 3.896.320 zł. oraz usiłował wytworzyć wyroby tytoniowe o znacznej wartości w łącznej ilości 11.611.840 sztuk papierosów o wartości 7.779.932 zł., w tym wytworzył wyroby tytoniowe w postaci 2.603.872 sztuk papierosów w celu wprowadzenia ich do obrotu, oznaczając je podrobionymi znakami towarowymi, których nie miał prawa używać,
o nazwie P. o wartości 1.744.594 zł. oraz usiłował wytworzyć wyroby tytoniowe w postaci 4.081.360 sztuk papierosów w celu wprowadzenia ich do obrotu, oznaczając 204.068 paczek papierosów podrobionym znakiem towarowym o nazwie P. (20 sztuk papierosów w paczce), o wartości 2.734.511 zł., czym działał na szkodę (...) spółka z o.o., czym wyczerpał dyspozycję art. 12a ust. 2 w zw. z art. 14 ustawy z dnia 2 marca 2001r. o wyrobie alkoholu etylowego oraz wytwarzaniu wyrobów tytoniowych, art. 13§1 kk w zw. z art. 12a ust. 2 w zw. z art. 14 ustawy z dnia 2 marca 2001r. o wyrobie alkoholu etylowego oraz wytwarzaniu wyrobów tytoniowych, art. 305 ust. 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2000r. Prawo własności przemysłowej, art. 13§1 kk w zw. z art. 305 ust. 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2000r. Prawo własności przemysłowej w zw. z art. 11§2 kk w zw. z art. 12 kk w zw. z art. 65§1 kk w zw. z art. 4§1 kk w brzmieniu obowiązującym przed dniem 24 czerwca 2020r.
i za to na podstawie art. 305 ust. 3 Prawa własności przemysłowej w zw. z art. 11§3 kk w zw. z art. 65§1 kk, art. 33§2 kk wymierza mu karę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 150 (stu pięćdziesięciu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych,

12.  w miejsce czynu zarzucanego w punkcie X, oskarżonego K. M. uznaje za winnego tego, że w okresie od nieustalonego bliżej dnia września 2016 roku do 20 marca 2017 roku, w miejscowości S., powiat (...), województwo (...), działając w warunkach czynu ciągłego, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w punkcie VIII aktu oskarżenia, wspólnie i w porozumieniu z M. M. (2) i innymi osobami, czyniąc sobie stałe źródło dochodu, bez zgłoszenia rejestracyjnego i urzędowego sprawdzenia, bez zgłoszenia przedmiotu i podstawy opodatkowania, podjął czynności bezpośrednio związane z produkcją wyrobów akcyzowych, będąc z racji podjętej działalności podatnikiem podatku akcyzowego z tytułu produkcji wyrobów tytoniowych w postaci papierosów, uchylał się od opodatkowania, nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu i podstawy opodatkowania z tytułu wyprodukowanych papierosów w ilości 5.730.978 sztuk oraz z tytułu nabycia
i posiadania tytoniu w ilości 12.774 kg, czym uszczuplił należności publicznoprawne wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej wysokości 14.844.813 zł., w tym w kwocie 4.856.439 zł. z tytułu wyprodukowanych papierosów oraz w kwocie 9.988.374 zł. z tytułu posiadanego tytoniu, czym wyczerpał dyspozycję art. 69§1 kks, art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks w zw, z art. 6§2 kks w zw. z art. 37§1 pkt. 2 i 5 kks
i za to na podstawie art. 54§1 kks w zw. z art. 7§2 kks w zw. z art. 38§2 pkt. 1 kks wymierza mu karę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 100 (stu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych, przy czym stwierdza, że przestępstwo to pozostaje w zbiegu idealnym z przestępstwem przypisanym oskarżonemu w punkcie 11 wyroku, wobec czego orzeczone w punkcie 12 wyroku kary pozbawienia wolności i grzywny nie podlegają wykonaniu ( art. 8§1, §2, §3 kks),

13.  w miejsce czynu zarzucanego w punkcie XII, oskarżonego K. M. uznaje za winnego tego, że w dniu 20 marca 2017 roku, w P., woj. (...), w samochodach znajdujących się na posesji przy ulicy (...) oraz w garażu nr (...) przy ulicy (...), działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu opodatkowania, przechowywał towar bez znaków akcyzy, który został przywieziony do Polski bez zgłoszenia celnego i przedstawienia organowi celnemu w postaci 55.280 sztuk papierosów różnych marek oraz towar bez znaków akcyzy nielegalnie wyprodukowany na terenie Polski w postaci 243.986 sztuk papierosów, a także towar w postaci 432,80 kg tytoniu, 344 kg tytoniu do palenia i cieczy o zawartości alkoholu około 90% w ilości 325 litrów, na których ciążyły należności celne w kwocie 3.565 zł. oraz należności z tytułu podatku akcyzowego w łącznej kwocie 738.449 zł. a także należności z tytułu podatku od towarów i usług (VAT) w kwocie 13.018 zł., czym wyczerpał dyspozycję art. 91§1 i §3 kks, art. 65§1 kks, art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks i za to na podstawie art. 54§1 kks w zw. z art. 7§2 kks wymierza mu karę 8 (ośmiu) miesięcy pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 50 (pięćdziesięciu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych,

14.  w miejsce czynu zarzucanego w punkcie XIII, oskarżonego K. M. uznaje za winnego tego, że w okresie od 21 września 2016 roku do 20 marca 2017 roku w P. i innych miejscowościach, działając w warunkach czynu ciągłego, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, czyniąc sobie stałe źródło dochodu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu opodatkowania, nabywał, przechowywał, zbywał towar bez znaków akcyzy w postaci 76.364.800 sztuk papierosów, a także towar w postaci 28.756 kg tytoniu, czym uszczuplił należności celne w kwocie 153.428 zł. oraz należności wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej kwocie 86.250.946 zł. a także należności z tytułu podatku od towarów i usług (VAT) w kwocie 22.579.530 zł., czym wyczerpał dyspozycję art. 91§1 i §3 kks, art. 65§1 kks, art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 37§1 pkt. 2 kks i za to na podstawie art. 54§1 kks w zw. z art. 7§2 kks w zw. z art. 38§2 pkt. 1 kks wymierza mu karę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 100 (stu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych,

15.  na podstawie art. 85§1 kk, art. 86§1 i §2 kk, art. 39§2 kks orzeka wobec oskarżonego K. M. (z kar pozbawienia wolności wymierzonych w pkt. 10, 11, 13, 14) łączną karę pozbawienia wolności w wymiarze 1 (jednego) roku i 6 (sześciu) miesięcy oraz łączną karę grzywny w ilości 200 (dwustu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych,

16.  w miejsce czynu zarzucanego w punkcie XIV, oskarżonego T. M. uznaje za winnego tego, że w dniu 20 marca 2017 roku, we W., powiat (...), woj. (...), na terenie (...) firmy (...) należącej do niego, mieszczącej się przy ulicy (...), działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu opodatkowania, przechowywał towar bez znaków akcyzy, w postaci 14.400 sztuk papierosów oraz towar w ilości 3.167,50 kg krajanki tytoniowej, czym uszczuplił należności wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej kwocie 2.488.966 zł. a należności z tytułu podatku od towarów i usług (VAT) w kwocie 3.391 zł., czym wyczerpał dyspozycję art. 65§1 kks, art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks i za to na podstawie art. 54§1 kks w zw. z art. 7§2 kks w zw. z art. 38§2 pkt. 1 kks wymierza mu karę 8 (ośmiu) miesięcy pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 50 (pięćdziesięciu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych,

17.  na podstawie art. 69§1 i §2 kk, art. 70§1 kk w zw. z art. 20§2 kks wykonanie kary pozbawienia wolności warunkowo zawiesza wobec oskarżonego T. M. na okres próby 2 (dwóch) lat,

18.  na podstawie art. 72§1 pkt 1 kk w zw. z art. 20§2 kks zobowiązuje oskarżonego T. M. do informowania Sądu na piśmie o przebiegu okresu próby w terminach raz na sześć miesięcy,

19.  uniewinnia oskarżonego K. K. (2) od popełnienia czynu zarzucanego mu w punkcie XV, a koszty sądowe w tym zakresie przejmuje na rachunek Skarbu Państwa,

20.  w miejsce czynu zarzucanego w punkcie XVI, oskarżonego K. K. (2) uznaje za winnego tego, że w dniu 20 marca 2017 roku, w R. , pow. (...), woj. (...), w należących do niego pomieszczeniach na posesji nr (...), działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu opodatkowania, przechowywał towar bez znaków akcyzy w postaci 14.013 sztuk papierosów oraz towar w postaci 191,49 kg krajanki tytoniowej a także cieczy o zawartości alkoholu powyżej 90% w ilości 17 litrów, na których ciążyły należności celne w kwocie 669 zł. oraz należności z tytułu podatku akcyzowego w łącznej kwocie 162.486 zł. a także należności z tytułu podatku od towarów i usług (VAT) w kwocie 3.114 zł., przy czym kwota podatku narażonego na uszczuplenie stanowiła małą wartość, czym wyczerpał dyspozycję art. 91§1 i §3 kks, art. 65§1 i §3 kks, art. 54§2 kks w zw. z art. 7§1 kks i za to na podstawie art. 54§2 kks w zw. z art. 7§2 kks wymierza mu karę grzywny w ilości 50 (pięćdziesięciu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych,

21.  w miejsce czynu zarzucanego w punkcie XVII, oskarżonego K. K. (2) uznaje za winnego tego, że w okresie od 18 października 2016 roku do 8 lutego 2017 roku w R. i innych miejscowościach, działając w warunkach czynu ciągłego, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, czyniąc sobie stałe źródło dochodu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu opodatkowania, nabywał, przechowywał, zbywał towar bez znaków akcyzy w postaci 6.480.000 sztuk papierosów, a także towar w postaci 990 kg tytoniu, czym uszczuplił należności wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej kwocie 6.195.084 zł. a także należności z tytułu podatku od towarów i usług (VAT) w kwocie 1.718.534 zł., czym wyczerpał dyspozycję art. 65§1 kks, art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 37§1 pkt. 2 kks i za to na podstawie art. 54§1 kks w zw. z art. 7§2 kks w zw. z art. 38§2 pkt. 1 kks wymierza mu karę 8 (ośmiu) miesięcy pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 80 (osiemdziesięciu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych.

22.  na podstawie art. 39§1 kks orzeka wobec oskarżonego K. K. (2) łączną karę grzywny w ilości 100 (stu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych,

23.  na podstawie art. 69§1 i §2 kk w zw. z art. 20§2 kks, art. 41 a §1 i §2 kks wykonanie kary pozbawienia wolności warunkowo zawiesza wobec oskarżonego K. K. (2) na okres próby 3 (trzech) lat i oddaje go w tym czasie pod dozór kuratora sądowego,

24.  na podstawie art. 72§1 pkt 1 kk w zw. z art. 20§2 kks zobowiązuje oskarżonego K. K. (2) do informowania Sądu na piśmie o przebiegu okresu próby w terminach raz na sześć miesięcy,

25.  w miejsce czynu zarzucanego w punkcie XVIII, oskarżonego P. W. (1) uznaje za winnego tego, że w okresie od 16 lipca 2016 roku do 26 lutego 2017 roku w T. i innych miejscowościach, działając w warunkach czynu ciągłego, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, czyniąc sobie stałe źródło dochodu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu opodatkowania, nabywał, przechowywał, zbywał towar bez znaków akcyzy w postaci 7.063.180 sztuk papierosów, a także towar w postaci 6.219 kg tytoniu, czym uszczuplił należności wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej kwocie 6.966.420 zł. a także należności z tytułu podatku od towarów i usług (VAT) w kwocie 1.954.140 zł., czym wyczerpał dyspozycję art. 65§1 kks, art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 37§1 pkt. 2 kks i za to na podstawie art. 54§1 kks w zw. z art. 7§2 kks w zw. z art. 38§2 pkt. 1 kks wymierza mu karę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 100 (stu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych,

26.  na podstawie art. 69§1 i §2 kk w zw. z art. 20§2 kks, art. 41 a §1 i §2 kks wykonanie kary pozbawienia wolności warunkowo zawiesza wobec oskarżonego P. W. (1) na okres próby 3 (trzech) lat i oddaje go w tym czasie pod dozór kuratora sądowego,

27.  na podstawie art. 72§1 pkt 1 kk w zw. z art. 20§2 kks zobowiązuje oskarżonego P. W. (1) do informowania Sądu na piśmie o przebiegu okresu próby w terminach raz na sześć miesięcy,

28.  w miejsce czynu zarzucanego w punkcie XIX, oskarżonego W. K. (1) uznaje za winnego tego, że w okresie od 3 listopada 2016 roku do 3 marca 2017 roku w P. i innych miejscowościach, działając w warunkach czynu ciągłego, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, czyniąc sobie stałe źródło dochodu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu opodatkowania, nabywał, przechowywał, zbywał towar bez znaków akcyzy w postaci 6.242.000 sztuk papierosów, a także towar w postaci 1.745 kg tytoniu, czym uszczuplił należności wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej kwocie 6.588.407 zł. a także należności z tytułu podatku od towarów i usług (VAT) w kwocie 1.830.502 zł., czym wyczerpał dyspozycję art. 65§1 kks, art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 37§1 pkt. 2 kks i za to na podstawie art. 54§1 kks w zw. z art. 7§2 kks w zw. z art. 38§2 pkt. 1 kks wymierza mu karę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 100 (stu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych,

29.  na podstawie art. 69§1 i §2 kk w zw. z art. 20§2 kks, art. 41 a §1 i §2 kks wykonanie kary pozbawienia wolności warunkowo zawiesza wobec oskarżonego W. K. (1) na okres próby 3 (trzech) lat i oddaje go w tym czasie pod dozór kuratora sądowego,

30.  na podstawie art. 72§1 pkt 1 kk w zw. z art. 20§2 kks zobowiązuje oskarżonego W. K. (1) do informowania Sądu na piśmie o przebiegu okresu próby w terminach raz na sześć miesięcy,

31.  w miejsce czynu zarzucanego w punkcie XX, oskarżonego T. L. (1) uznaje za winnego tego, że w okresie od 15 grudnia 2016 roku do 8 marca 2017 roku w miejscowości W., gmina T. i innych miejscowościach, działając w warunkach czynu ciągłego, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, czyniąc sobie stałe źródło dochodu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu opodatkowania, nabywał, przechowywał, zbywał towar bez znaków akcyzy w postaci 4.674.000 sztuk papierosów, a także towar w postaci 800 kg tytoniu, czym uszczuplił należności wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej kwocie 4.558.060 zł. a także należności z tytułu podatku od towarów i usług (VAT) w kwocie 1.266.431 zł., czym wyczerpał dyspozycję art. 65§1 kks, art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 37§1 pkt. 2 kks i za to na podstawie art. 54§1 kks w zw. z art. 7§2 kks w zw. z art. 38§2 pkt. 1 kks wymierza mu karę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 100 (stu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych,

32.  na podstawie art. 69§1 i §2 kk w zw. z art. 20§2 kks, art. 41 a §1 i §2 kks wykonanie kary pozbawienia wolności warunkowo zawiesza wobec oskarżonego T. L. (1) na okres próby 3 (trzech) lat i oddaje go w tym czasie pod dozór kuratora sądowego,

33.  na podstawie art. 72§1 pkt 1 kk w zw. z art. 20§2 kks zobowiązuje oskarżonego T. L. (1) do informowania Sądu na piśmie o przebiegu okresu próby w terminach raz na sześć miesięcy,

34.  zasądza od oskarżonych na rzecz Skarbu Państwa:

- G. T. (1) kwotę 3.180 (trzy tysiące sto osiemdziesiąt) złotych tytułem opłaty oraz kwotę 150 (sto pięćdziesiąt) złotych tytułem zwrotu wydatków,

- M. M. (2) kwotę 4.800 (cztery tysiące osiemset) złotych tytułem opłaty oraz kwotę 150 (sto pięćdziesiąt) złotych tytułem zwrotu wydatków,

- K. M. kwotę 6.300 (sześć tysięcy trzysta) złotych tytułem opłaty oraz kwotę 150 (sto pięćdziesiąt) złotych tytułem zwrotu wydatków,

- T. M. kwotę 1.680 (tysiąc sześćset osiemdziesiąt) złotych tytułem opłaty oraz kwotę 150 (sto pięćdziesiąt) złotych tytułem zwrotu wydatków,

- K. K. (2) kwotę 3.180 (trzy tysiące sto osiemdziesiąt) złotych tytułem opłaty oraz kwotę 150 (sto pięćdziesiąt) złotych tytułem zwrotu wydatków,

- P. W. (1) kwotę 3.180 (trzy tysiące sto osiemdziesiąt) złotych tytułem opłaty oraz kwotę 150 (sto pięćdziesiąt) złotych tytułem zwrotu wydatków,

- W. K. (1) kwotę 3.180 (trzy tysiące sto osiemdziesiąt) złotych tytułem opłaty oraz kwotę 150 (sto pięćdziesiąt) złotych tytułem zwrotu wydatków,

- T. L. (1) kwotę 3.180 (trzy tysiące sto osiemdziesiąt) złotych tytułem opłaty oraz kwotę 150 (sto pięćdziesiąt) złotych tytułem zwrotu wydatków.

Sygn. akt III K 64/23

UZASADNIENIE

Stan faktyczny odnośnie czynów zarzucanych w pkt. I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X, XI:

G. T. (1) zamieszkiwał wraz ze swoją rodziną w miejscowości S. (...). Na swojej posesji oprócz domu i (...), w której pracował, znajdowały się pomieszczenia gospodarcze i socjalne, które wynajął nieustalonej osobie, przedstawiającej się jako W. P.. Pomieszczenia te zostały udostępnione wynajmującemu w nieustalonym dokładnie czasie, nie wcześniej niż we wrześniu 2016 roku celem zaadaptowania jej do prowadzenia zaplanowanej działalności.

(umowa najmu k.1076-1077, wyjaśnienia G. T. (1) k.556-556, 742).

W wynajętych pomieszczeniach zorganizowano nielegalną wytwórnię wyrobów tytoniowych. G. T. (1) nie uczestniczył bezpośrednio w tym procederze. Jego rola ograniczyła się do wynajęcia wskazanych wyżej pomieszczeń, przy czym mieszkając i pracując w (...) na tej samej posesji miał wiedzę odnośnie produkowanych tam papierosów.

Organizacją i nielegalnym wytwarzaniem wyrobów tytoniowych zajmowali się oskarżeni K. M. i M. M. (2), działając tym samym w zorganizowanej grupie przestępczej wspólnie i w porozumieniu z obywatelami U..

(zeznania I. S. k.2696-2700, 2875-2877, I. P. k.5549-5551, V. V. k.5607-5609).

W pomieszczeniu hali znajdującym się na tyłach (...) zainstalowano linię produkcyjną wraz z maszynami i urządzeniami służącymi do nielegalnej produkcji papierosów. W budynku zostały wykonane otwory, w których zamontowano urządzenia nawiewno-wywiewne, służące do wentylacji hali. Wewnątrz umiejscowiono agregat prądotwórczy z pojemnikiem na olej napędowy zasilający halę w prąd. Linia produkcyjna składała się z maszyn i urządzeń służących do produkcji papierosów z dostarczanej krajanki tytoniowej, w tym papierosów o nazwach P. i (...), tj. suszenia tytoniu, odzyskiwania tytoniu ze źle wyprodukowanych papierosów, sortowania tytoniu, sklejania papierosów, pakowania wyprodukowanych papierosów w opakowania twarde a także wykonywania nadruków logo P. i (...).

(protokoły oględzin k.15-16, 17-18, 97-119, 120-125, 410-413, 2778-2792, dokumentacja fotograficzna 715-739, 863-877, (...)- (...), (...)-1060).

Do procesu produkcji nielegalnych papierosów zostali zatrudnieni obywatele U.. Jako pierwsi przyjechali I. S., I. P. i V. V.. Na teren fabryki przywiózł ich K. M.. Pokazał im halę i wytłumaczył na czym będzie polegała ich praca przy produkcji papierosów. Następnie przyjechało sześciu kolejnych obywateli U.. Na teren fabryki przywozili ich K. M. i M. M. (2). Byli to I. Z., V. R., O. H., R. D., O. K., A. H.. Wszyscy obywatele U. zajmowali się bezpośrednio nielegalną produkcją papierosów, a I. S. dodatkowo gotował dla nich posiłki.

K. M. (przedstawiający się jako P.) i M. M. (2) (znany im jako M.) tłumaczyli jak właściwie wykonywać pracę, jak obsługiwać maszyny i urządzenia do produkcji papierosów. To oni przywozili do fabryki krajankę tytoniową i wywozili wyprodukowane papierosy. Zaopatrywali fabrykę również w niezbędne do wytwarzania papierosów składniki, tj. papier, bibułę, klej, filtry, opakowania. Tylko oni przyjeżdżali na teren fabryki i sprawdzali jak idzie praca. Dostarczali także produkty żywnościowe. Wszyscy obywatele U. spali w pomieszczeniu socjalnym na terenie tej posesji. Nie mogli opuszczać terenu posesji i nie mogli korzystać z telefonów komórkowych. Telefony były im odbierane przez K. M. lub M. M. (2). Pracowali od godzin rannych (ok. 08:00) do godzin popołudniowych (ok. 17:00), w zależności od potrzeby. Oskarżeni mówili, że im więcej papierosów wyprodukują to więcej zarobią. Wynagrodzenie wypłacał im K. M.. Były to kwoty rzędu 6000 – 7000 zł. miesięcznie. W fabryce produkowano papierosy z logo P. i (...) oraz bez żadnego logo.

W wyniku prowadzonych działań operacyjnych, w dniu 20 marca 2017 roku, funkcjonariusze Straży Granicznej przybyli na przedstawioną wyżej posesję w miejscowości S. i dokonali zatrzymania pracujących w hali wszystkich obywateli U..

(zeznania I. S. k.2696-2700, 2875-2877, I. P. k.5549-5551, V. V. k.5607-5609, protokoły zatrzymania obywateli U. k.126-130, 136-139, 145-148, 158-161, 168-171, 172-175, 180-183, 192-195, 206-209).

W wyniku czynności przeszukań funkcjonariusze zabezpieczyli całą linię produkcyjną służącą do nielegalnego wytwarzania papierosów wraz z pozostawioną krajanką tytoniową, wytworzonymi papierosami oraz innymi przedmiotami i składnikami niezbędnymi do produkcji nielegalnych papierosów.

(protokół przeszukania k.7-12, protokoły oględzin k.15-16, 17-18, 97-119, 120-125, 410-413, 1134-1137, 2778-2792, 3184-3192, 6105-6106, 6194-6197, 6202-6204, 6207-7120, 7140-7223, 7353-7481, 10714-10716).

Na miejscu zdarzenia zabezpieczono łącznie 5.736.318 sztuk nielegalnie wytworzonych papierosów, w tym:

- 1.927.536 sztuk papierosów z logo (...) bez znaków skarbowych akcyzy (nielegalnie wyprodukowanych na terenie Polski),

- 5340 (267 paczek) sztuk papierosów z logo (...) z białoruskimi znakami akcyzy,

- 2.603.872 sztuk papierosów z logo P. bez znaków skarbowych akcyzy (nielegalnie wyprodukowanych na terenie Polski),

- 1.199.470 sztuk papierosów bez oznaczenia marki (nielegalnie wyprodukowanych na terenie Polski),

- 40 sztuk papierosów (...) i 60 sztuk papierosów (...) bez znaków akcyzy skarbowej

oraz 12.774 kg krajanki tytoniowej.

Zabezpieczono także 578.092 sztuk kartoników do pakowania gotowych papierosów służących do produkcji 578.092 paczek papierosów, po 20 sztuk papierosów w każdej paczce oraz 250 pudełek służących do produkcji 250 kartonów papierosów , po 200 sztuk papierosów w każdym kartonie, co świadczy o możliwości wyprodukowania 580.592 paczek papierosów, licząc po 20 sztuk papierosów w jednej paczce, tj. 11.611.840 sztuk papierosów nielegalnie wytworzonych.

Wytwarzając nielegalne papierosy, sprawcy oznaczali je między innymi logo z napisem P.. Na miejscu zabezpieczono 2.603.872 sztuk papierosów z logo P. bez znaków skarbowych akcyzy, co świadczy o wyprodukowaniu 130.193 paczek tych papierosów, po 20 sztuk papierosów w każdej paczce. Nadto sprawcy usiłowali jeszcze wytworzyć 204.068 paczek papierosów marki P., ponieważ podczas przeszukania budynku gospodarczego w S. ujawniono łącznie 204.068 (203.776+292) kartoników oznaczonych marką P., służących do produkcji 204.068 paczek papierosów oznaczonych marką P., po 20 sztuk papierosów w każdej paczce. Oznaczając wytworzone papierosy marką P., oskarżeni M. M. (2) i K. M. działali na szkodę (...) spółka z o.o.

(protokoły oględzin wyrobów tytoniowych k.85-89, 1134-1137, 3184-3192, 6202-6204, 7181, 7192, 7367-7371, 7376-7377, 10714-10716), protokoły oględzin k.7163-7180, 7193-7198, 7353-7354, 7369-7370, 7487-7488, wyliczenie ilości k.8357-8358).

Tak więc na miejscu zdarzenia łącznie zabezpieczono 5.730.978 sztuk papierosów z oznaczeniami i bez oznaczeń, nielegalnie wytworzonych, bez znaków akcyzy skarbowej, o łącznej wartości 3.896.320 zł. (k.7.499), w tym zabezpieczono 2.603.872 sztuk papierosów z podrobionymi znakami towarowymi o nazwie P. o łącznej wartości 1.744.594zł.

Łączna wartość papierosów w ilości 11.611.840 sztuk, które usiłowano dopiero wytworzyć z zabezpieczonego na miejscu zdarzenia tytoniu wyniosła 7.779.932 zł., a łączna wartość papierosów, które zamierzano wytworzyć w ilości 4.081.360 sztuk, ustalona w oparciu o 204.068 paczki oznaczone podrobionym znakiem towarowym o nazwie P. (20 sztuk papierosów w paczce) - wyniosła 2.734.511 zł.,

Zabezpieczona ilość papierosów i tytoniu spowodowała uszczuplenie w podatku akcyzowym w wysokości 4.856.439 zł. z tytułu wyprodukowanych papierosów i 9.988.374 zł. z tytułu ujawnionego tytoniu oraz uszczuplenie w podatku VAT w wysokości 1.348.971 zł. z tytułu wyprodukowanych papierosów i 2.814.418 zł. z tytułu ujawnionego tytoniu.

(wyliczenia ilości zabezpieczonych wyrobów akcyzowych k.7487-7488, 9279-9284, wyliczenia uszczupleń podatkowo-celnych KAS dotyczące zabezpieczonych wyrobów akcyzowych k.7499-7501, wyliczenia dotyczące ilości kartoników do pakowania zabezpieczonych gotowych wyrobów akcyzowych k.8357-8359).

Stan faktyczny odnośnie czynu zarzucanego K. M. w pkt XII

K. K. (3) i G. P. byli współwłaścicielami firmy (...) Spółka Jawna z siedzibą przy ulicy (...) w P.. W dniu 20 września 2016 roku firma wynajęła S. S. na swoim terenie miejsce parkingowe dla trzech pojazdów na czas nieokreślony. Strony zawarły umowę na piśmie. Następnie S. S. użyczył K. M. trzech swoich samochodów dostawczych marki R. (...) nr rej. (...), R. (...) nr rej. (...), R. (...) nr rej. (...) (...). Mężczyźni nie sporządzali na tę okoliczność umowy pisemnej, łączyła ich ustna umowa.

(umowa najmu k.235, zeznania K. K. (3) k.349-350, S. S. k.361-362, G. P. k.385-387).\

S. S. dokonywał płatności za wynajęte miejsca, a raz takiej płatności dokonał K. M..

(zeznania K. K. (3) k.349-350).

K. M. użytkował te pojazdy i parkował je na miejscach parkingowych wynajętych przez S. S. przy ulicy (...). Oprócz K. M., samochody te użytkowali także M. M. (2) i W. K. (1).

(zeznania G. P. k.385-387).

W dniu 20 marca 2017 roku funkcjonariusze Straży Granicznej dokonali przeszukania pojazdów samochodowych i posesji znajdującej się w P. przy ul. (...). We wskazanych wyżej samochodach ujawnili wyroby tytoniowe bez polskich znaków akcyzy. W samochodzie marki R. (...) nr rej. (...) ujawnili 490 paczek papierosów bez polskich znaków akcyzy marki (...), 10 paczek papierosów bez polskich znaków akcyzy marki (...), 4 kartony z liściami tytoniu oraz 300 butelek plastikowych wypełnionych bezbarwnym płynem. W pojeździe R. (...) nr rej. (...) ujawnili 15 worków z krajanką tytoniu i 60 kartonów z zawartością papierosów z filtrem. W samochodzie R. (...) nr rej. (...) (...) ujawnili 8 worków z krajanką tytoniu, 1310 paczek papierosów bez polskich znaków akcyzy marki (...), 11 paczek papierosów bez polskich znaków akcyzy marki P., 10 paczek papierosów bez polskich znaków akcyzy marki (...), 9 paczek papierosów bez polskich znaków akcyzy marki (...).

(protokół przeszukania k.230-234, protokoły oględzin k. 4896-4899, 6206, 6131-6145, 4647-4649, 7192, 4650-4651, 4900-4903).

Na tej posesji, w tym samym dniu, tj. 20 marca 2017 r., funkcjonariusze Straży Granicznej zatrzymali także M. M. (2) kierującego pojazdem dostawczym marki P. (...) nr rej. (...). Wraz z nim zatrzymano K. M..

(protokoły zatrzymań oskarżonych k.241-242, 244-245).

W wyniku przeszukania wyżej wskazanego samochodu marki P. (...) ujawniono 400 paczek papierosów marki (...) bez znaków akcyzy skarbowej.

(protokół przeszukania k. 237-239, protokół oględzin k.699-715).

Łącznie zabezpieczono 287.566 sztuk papierosów bez polskich znaków akcyzy (tj. 14.378 paczek), 432,80 kg tytoniu oraz 344 kg krajanki tytoniowej i 300 litrów bezbarwnej cieczy o zawartości 94% alkoholu.

(wykaz k.9660).

K. M. wynajmował garaż przy ul. (...) w P.. Garaż ten wynajął w dniu 15 listopada 2010 roku od A. M. (1) na podstawie pisemnej umowy najmu. K. M. w garażu tym również przechowywał nielegalne wyroby akcyzowe. W dniu 20 marca 2017 roku funkcjonariusze Straży Granicznej ujawnili w tym garażu (...) plastikowych butelek z cieczą o zawartości 90% alkoholu oraz 11.700 sztuk (585 paczek) papierosów bez polskich znaków akcyzy.

(umowa najmu k.307, protokół przeszukania k.296-298, protokół oględzin z dokumentacją fotograficzną k.6088-6104, 4908-4912).

Łączna ilość papierosów pochodzących z przemytu, bez znaków akcyzy, wynosiła 55.280 sztuk, a papierosów nielegalnie wyprodukowanych na terenie Polski, bez znaków akcyzy – 243.986 sztuk. Łączna ilość liści tytoniu wyniosła 432,80 kg, łączna ilość tytoniu do palenia wyniosła 344 kg, a łączna ilość cieczy o zawartości alkoholu około 90% wyniosła 325 litrów.

Łączne należności celne wyniosły 3565zł.

Należności podatkowe wyniosły łącznie 751.467zł., tj.

-z tytułu posiadanych papierosów – podatek akcyzowy w kwocie 253.598zł. i podatek VAT w kwocie 13.018zł.,

- z tytułu posiadanych liści tytoniu – podatek akcyzowy w kwocie 198.499zł.,

- z tytułu posiadanego tytoniu do palenia – podatek akcyzowy w kwocie 268.984zł.,

- z tytułu posiadanego alkoholu – podatek akcyzowy w kwocie 17.368zł.

(wyliczenie ilości wyrobów akcyzowych k.7482, 7484, 9660, 9671, wyliczenia k. 7506-7515, 7516-7519, 9672-9677).

Stan faktyczny odnośnie czynu zarzucanego T. M. w pkt XIV

W dniu 20 marca 2017 roku funkcjonariusze Straży Granicznej dokonali przeszukania terenu oraz pomieszczeń (...) firmy (...) należącej do T. M. -brata M. M. (2), mieszczącej się przy ulicy (...) we W.. Na terenie firmy, w jednym z pomieszczeń zatrzymano T. M.. Podczas przeszukania pomieszczeń jego firmy ujawniono dwa kartony wypełnione tytoniem oraz 10 worków z zawartością tytoniu w łącznej ilości 566,6 kg.

(protokół zatrzymania T. M. k 78-79, protokół przeszukania k.56-59, dokumentacja fotograficzna k.832-838, protokoły oględzin k.6205, 7369-7370, 10717).

W garażu znajdującym się na terenie wskazanego (...) ujawniono również samochód dostawczy marki P. (...) nr rej. (...). W samochodzie tym znaleziono 12 kartonów z zawartością tytoniu o łącznej wadze 2600,9 kg oraz 720 paczek papierosów bez polskich znaków skarbowych akcyzy.

(protokół przeszukania k.60-64, protokół oględzin k.65-67, 4904-4907, 6205, 10717 dokumentacja fotograficzna k.839-843).

Łącznie zabezpieczono 720 paczek (14.400 sztuk) papierosów bez polskich znaków akcyzy skarbowej oraz 3167,5 kg krajanki tytoniowej. Z tytułu zabezpieczonych papierosów należność celna wyniosła 929zł., podatek akcyzowy wyniósł 12.203zł. i podatek VAT wyniósł 3.391zł., co łącznie stanowiło kwotę 16.523zł. Podatek akcyzowy z tytułu ujawnionego tytoniu stanowił kwotę 2.476.763zł.

(wyliczenie k.7503-7505, 9652-9654).

Stan faktyczny odnośnie czynu zarzucanego K. K. (2) w pkt XVI

W dniu 20 marca 2017 roku funkcjonariusze policji dokonali przeszukania pomieszczeń gospodarczych i mieszkalnych należących do K. K. (2), znajdujących się w (...). W wyniku przeszukania policjanci ujawnili papierosy bez polskich znaków akcyzy skarbowej w łącznej ilości 14.013 sztuk, krajankę tytoniową w łącznej ilości 191,49 kg. oraz 17 butelek o pojemności 1 litra, każda z bezbarwną cieczą o zawartości alkoholu powyżej 90%.

(protokół przeszukania k.331-334, protokoły oględzin k.4891-4895, 4913-4915, 4657-4660 (...)- (...), (...)- (...)).

Należności celne z tytułu ujawnionych papierosów wyniosły 669zł. , a podatek VAT stanowił kwotę 3.114 zł.

Podatek akcyzowy: z tytułu posiadanych papierosów wyniósł 11.875 zł., z tytułu posiadanego tytoniu do palenia stanowił kwotę 149.738 zł., a z tytułu posiadanego alkoholu kwotę 873 zł.

(wyliczenie k.6183-6186).

Stan faktyczny odnośnie czynów zarzucanych: K. M. w pkt. XIII, K. K. (2) w pkt. XV i XVII, P. W. (1) w pkt. XVIII, W. K. (1) w pkt. XIX i T. L. (1) w pkt. XX

Podczas kontroli operacyjnych rozmów telefonicznych (B. B., B. C., B. D., B. F., B. H.) prowadzonych w okresie od września 2016 roku do 20 marca 2017 roku przez K. M. z telefonów komórkowych zarejestrowano połączenia z numerami telefonów innych osób wskazujące na nielegaly obrót wyrobami tytoniowymi. K. M. posługiwał się kilkoma telefonami komórkowymi.

Na numer (...) zarejestrowano następujące połączenia:

- z dnia 21 września 2016r., godz. 11:41 z numerem (...), użytkowanym przez mężczyznę o imieniu W.. Mężczyzna ten zamawia i odbiera od K. M. 4 worki pokrojonego tytoniu w ilości po 15 kg (łącznie 60 kg);

- z dnia 21 września 2016r., godz. 13:02 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). M. M. (2) ma odebrać od nieznanego mężczyzny m.in. dwa pudełka papierosów M. i zawieźć do mężczyzny posługującego się telefonem o nr (...). Jedno pudełko zawiera 50 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 21 września 2016r., godz. 19:38 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). Na zlecenie K. M. M. M. (2) ma przewieźć i dostarczyć nieznanej osobie 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 21 września 2016r., godz. 21:40 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). W. K. (1) powiadamia, że posiada 142 placki, a K. M. odpowiada, że jemu zostało 7. W placku znajduje się około 4.000 sztuk papierosów, czyli 20 kartonów po 200 sztuk każdy (łącznie 568.000+28.000= 596.000 sztuk papierosów);

- z dnia 22 września 2016r., godz. 12:57 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1). P. W. (1) zamawia od K. M. odbiór 1 tony pokrojonego tytoniu w workach po 15 kg (łącznie 1000 kg);

- z dnia 22 września 2016r., godz. 18:12 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca M. M. (2) przewiezienie na bazę pokrojonego tytoniu w ilości dwie i pół tony (łącznie 2.500 kg);

- z dnia 24 września 2016r., godz. 13:30 z nieznanym numerem użytkowanym przez K. A.. K. M. zamawia 1000 kartonów papierosów z zagranicznymi znakami skarbowymi (łącznie 200.000 sztuk papierosów);

- z dnia 26 września 2016r., godz. 13:33 z numerem (...) użytkowanym przez mężczyznę o imieniu W.. Mężczyzna ten zamawia od K. M. 200 kartonów papierosów oraz 8 woreczków pokrojonego tytoniu (łącznie 40.000 sztuk papierosów i 120 kg tytoniu).

(stenogramy rozmów telefonicznych zawarte w teczce obiektu B. B. i analiza tych rozmów, tom I).

Na numer (...) zarejestrowano następujące połączenia:

- z dnia 8 października 2016r., godz. 20:02 z numerem (...) użytkowanym przez kobietę o imieniu B.. Kobieta ta kupuje od K. M. pokrojony tytoń w ilości 20 kg;

- z dnia 10 października 2016r., godz. 16:29 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). W. K. (1) nabywa 500 kartonów papierosów oraz zbywa 75 kg pokrojonego tytoniu (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 10 października 2016r., godz. 16:43 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 150 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 11 października 2016r., godz. 21:32 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1). P. W. (1) zamawia od K. M. 30 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 12 października 2016r., godz. 12:28 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 12 października 2016r., godz. 14:41 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). M. M. (2) zawiózł nieznanej osobie 200 kartonów papierosów od K. M. (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 12 października 2016r., godz. 15:09 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). M. M. (2) na zlecenie K. M. sprzedał nieznanej kobiecie 400 kartonów papierosów z nielegalnej produkcji i 100 kartonów papierosów z zagraniczną akcyzą (łącznie 80.000 sztuk papierosów i 20.000 sztuk papierosów z akcyzą);

- z dnia 12 października 2016r., godz. 16:13 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. mówi, że posiada 200 kartonów papierosów i należy dostarczyć je odbiorcy (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 12 października 2016r., godz. 19:35 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1). K. M. informuje, że posiada 1500 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 13 października 2016r., godz. 21:05 z numerem (...) użytkowanym przez nieznanego mężczyznę. K. M. umawia się z nim na sprzedaż 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 13 października 2016r., godz. 21:56 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że ma do sprzedania 400 kartonów papierosów z zagraniczną akcyzą (łącznie 80.000 sztuk papierosów z akcyzą);

- z dnia 14 października 2016r., godz. 18:25 z numerem (...) użytkowanym przez mężczyznę o imieniu W.. Mężczyzna ten zamawia u K. M. 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 14 października 2016r., godz. 21:11 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. informuje go, że zbył 1455 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 14 października 2016r., godz. 21:19 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1). K. M. zbywa mu 525 kartonów papierosów (łącznie (...).000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 października 2016r., godz. 10:36 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. nabywa 700 kartonów papierosów za pośrednictwem M. M. (2) (łącznie 140.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 października 2016r., godz. 15:16 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. posiada 500 kartonów papierosów, które przewozi M. M. (2) (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 października 2016r., godz. 16;05 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zbył nieznanej osobie za pośrednictwem M. M. (2) 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 17 października 2016r., godz. 16:57 z numerem (...) użtkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że posiada 800 kartonów papierosów (łącznie 160.000 sztuk papierosów);

- z dnia 17 października 2016r., godz. 20:33 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta zamawia u K. M. 150 kartonów papierosów (łącznie 30.000 sztuk papierosów);

- z dnia 17 października 2016r., godz. 20:43 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta zamawia u K. M. 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 17 października 2016r., godz. 21:01 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje ją, że posiada 4000 kartonów papierosów (łącznie 800.000 sztuk papierosów);

- z dnia 18 października 2016r., godz. 07:25 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta zamawia u K. M. 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 18 października 2016r., godz. 12:02 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). W. K. (1) nabywa od K. M. 480 kartonów papierosów ( łącznie 96.000 sztuk papierosów);

- z dnia 18 października 2016r., godz. 12:42 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2). K. M. nabywa od niego 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 18 października 2016r., godz. 16:29 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu rozładowanie samochodu i spakowanie papierosów. Informuje, że posiada 225 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 18 października 2016r., godz. 17:17 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). W. K. (1) nabywa od K. M. 480 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 18 października 2016r., godz. 20:27 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. posiada 100 kartonów papierosów z zagraniczną akcyzą i chce je zbyć tej osobie (łącznie 20.000 sztuk papierosów z akcyzą);

- z dnia 20 października 2016r., godz. 21:37 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje ją, że posiada 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów);

- z dnia 25 października 2016r., godz. 12:29 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1). K. M. informuje, że nabył 720.000 sztuk papierosów a P. W. (1), że nabył 1.656.000 sztuk papierosów. Treść rozmowy wskazuje, że słowo „opakówka“ oznacza 360 kartonów papierosów po 200 sztuk w każdym kartonie;

- z dnia 29 października 2016r., godz. 08:30 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2). K. M. nabywa od K. K. (2) 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 29 października 2016r., godz. 09:53 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1). K. M. informuje go, że posiada 1020 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 29 października 2016r., godz. 09:56 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. informuje, że posiada 870 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 29 października 2016r., godz. 11:35 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu zbycie 225 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 29 października 2016r., godz. 18:14 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu przywiezienie mu 300 kartonów papierosów od swojego ojca Z. M. (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 31 października 2016r., godz. 09.19 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. poleca mu przygotowanie do sprzedaży 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów),

- z dnia 31 października 2016r., godz. 09;54 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 200.000 sztuk papierosów;

- z dnia 3 listopada 2016r., godz. 12:44 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 700 kartonów papierosów (łącznie 140.000 sztuk papierosów);

- z dnia 3 listopada 2016r., godz. 13:56 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że posiada (...) kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 3 listopada 2016r., godz. 14:45 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2). K. M. nabywa od niego 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 3 listopada 2016r., godz. 17:02 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że posiada 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów);

- z dnia 4 listopada 2016r., godz. 17:56 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 4 listopada 2016r., godz. 19:15 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). M. M. (2) na zlecenie K. M. przewozi do nieznanego odbiorcy 1200 kartonów papierosów (łącznie 240.000 sztuk papierosów);

- z dnia 4 listopada 2016r., godz. 20:05 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). M. M. (2) informuje K. M., że odbiorcy nabyli od nich 210 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 4 listopada 2016r., godz. 21:33 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. informuje go, że posiada 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk), a W. K. (1) mówi, że zbył 30 kartonów papierosów i 30 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 5 listopada 2016r., godz. 15:29 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że posiada 200 kartonów papierosów i dostarczy tej osobie (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 5 listopada 2016r., godz. 17:21 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 80 kartonów papierosów (łącznie 16.000 sztuk papierosów);

- z dnia 5 listopada 2016r., godz. 17:23 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta zamawia u K. M. 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 5 listopada 2016r., godz. 17:26 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. poleca M. M. (2) załadowanie do samochodu i przewiezienie do odbiorcy 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów);

- z dnia 5 listopada 2016r., godz. 18:08 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. potwierdza u M. M. (2), że ma na stanie 600 kartonów papierosów (łącznie 120.000 sztuk papierosów);

- z dnia 5 listopada 2016r., godz. 18:19 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. przyjmuje zlecenie na sprzedaż tej osobie 350 kartonów papierosów (łącznie 70.000 sztuk papierosów);

- z dnia 5 listopada 2016r., godz. 18:48 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. poleca mu załadunek 250 kartonów papierosów i przewiezienie ich do odbiorcy (łącznie 50.000 sztuk papierosów);

- z dnia 6 listopada 2016r. godz. 10:32 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. zbywa mu 350 kartonów papierosów z zagranicznymi znakami skarbowymi (łącznie 70.000 sztuk papierosów z akcyzą);

- z dnia 6 listopada 2016r., godz. 10:39 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). W. K. (1) informuje K. M., że nabył od nieznanej osoby 40.000 sztuk papierosów słabej jakości;

- z dnia 6 listopada 2016r., godz. 17:50 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu dostarczenie 200 kartonów papierosów, które zbył nieznanej kobiecie (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 6 listopada 2016r., godz. 20:04 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. nabywa 500 kartonów papierosów z zagranicznymi znakami skarbowymi (łącznie 100.000 sztuk papierosów z akcyzą);

- z dnia 7 listopada 2016r., godz. 21:06 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu przewiezienie 200 kartonów papierosów do odbiorcy, któremu zbył je (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 8 listopada 2016r., godz. 12:27 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2). K. M. zamierza nabyć od niego 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów);

- z dnia 8 listopada 2016r., godz. 13:12 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu przewiezienie 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 8 listopada 2016r., godz. 13:31 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. poleca nabywcy papierosów w ilości 700 kartonów pojechać do miejsca zamieszkania jego ojca w S., ul. (...) po ich odbiór (łącznie 140.000 sztuk papierosów);

- z dnia 8 listopada 2016r., godz. 14:21 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. informuje, że posiada 200 kartonów papierosów i zleca mu przewiezienie ich do różnych klientów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 8 listopada 2016r., godz. 15:05 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1). K. M. zbywa nieznanej osobie 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 8 listopada 2016r., godz. 17:15 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu zawiezienie 50 kartonów papierosów do W. K. (1) (łącznie 10.000 sztuk papierosów);

- z dnia 9 listopada 2016r., godz. 12:15 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1). K. M. zbywa mu 2000 kartonów papierosów (łącznie 400.000 sztuk papierosów);

- z dnia 9 listopada 2016r., godz. 12:17 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2). K. K. (2) informuje K. M., że posiada 600 kartonów papierosów (łącznie 120.000 sztuk papierosów);

- z dnia 9 listopada 2016r., godz. 13:04 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 285 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 10 listopada 2016r., godz. 09:57 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. ma dostarczyć tej osobie 170 kartonów papierosów (łącznie 34.000 sztuk) oraz 10 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 10 listopada 2016r., godz. 14:56 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. poleca mu zabrać do samochodu dodatkowo 30 kartonów papierosów celem zbycia ich nieznanej osobie (łącznie 6000 sztuk papierosów);

- z dnia 10 listopada 2016r., godz. 15:52 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). M. M. (2) informuje K. M., że zostało mu jeszcze w samochodzie 50 kartonów papierosów, które ma mu zwrócić (łącznie 10.000 sztuk papierosów);

- z dnia 11 listopada 2016r., godz. 22:51 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). M. M. (2) informuje K. M., że załadował do samochodu 168.000 sztuk papierosów;

- z dnia 12 listopada 2016r., godz. 12:14 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. informuje go, że otrzymał zamówienie na 250 kartonów papierosów (łącznie 50.000 sztuk papierosów);

- z dnia 12 listopada 2016r., godz. 13:16 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje tę osobę, że posiada 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów);

- z dnia 12 listopada 2016r., godz. 13:52 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje ją, że posiada 500 kartonów papierosów z zagranicznymi znakami skarbowymi (łącznie 100.000 sztuk papierosów z akcyzą);

- z dnia 12 listopada 2016r., godz. 14:30 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1). K. M. wspólnie z nim posiadają 1.224.000 sztuk papierosów pakowanych w tzw. piórniki po 200 sztuk każdy;

- z dnia 12 listopada 2016r., godz. 14:39 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). W. K. (1) zamawia od K. M. 300 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 12 listopada 2016r., godz. 16:01 z numerem (...) użytkowanym przez mężczyznę o imieniu A.. K. M. zbywa mu 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 12 listopada 2016r., godz. 16:58 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. informuje go, że zbył K. K. (2) 1300 kartonów papierosów (łącznie 260.000 sztuk papierosów);

- z dnia 12 listopada 2016r., godz. 17:42 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. informuje, że omyłkowo sprzedał nieznanemu odbiorcy 100 kartonów papierosów i chciałby je odzyskać (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 12 listopada 2016r., godz. 17:46 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. poleca mu załadować do pojazdu 1400 kartonów papierosów i przewieźć je do K. K. (2) (łącznie 280.000 sztuk papierosów);

- z dnia 12 listopada 2016r., godz. 17:50 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. informuje go, że posiada 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów);

- z dnia 13 listopada 2016r., godz. 15:08 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu przewiezienie 300 kartonów papierosów W. K. (1) (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 13 listopada 2016r., godz. 16:26 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 16.000 sztuk papierosów spakowanych w pudełka po 4000 sztuk;

- z dnia 13 listopada 2016r., godz. 17:01 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. nabywa od niej 140 kartonów papierosów (łącznie 28.000 sztuk papierosów);

- z dnia 13 listopada 2016r., godz. 17:06 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 150 kartonów papierosów (łącznie 30.000 sztuk papierosów);

- z dnia 13 listopada 2016r., godz. 17:08 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 13 listopada 2016r., godz. 17:35 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. informuje, że posiada 230 kartonów papierosów, które zamawia u niego W. K. (1) (łącznie 46.000 sztuk papierosów);

- z dnia 13 listopada 2016r., godz. 17:40 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). W. K. (1) zamawia dodatkowo u K. M. 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 13 listopada 2016r., godz. 17:46 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta zamawia u K. M. 38.000 sztuk papierosów,;

- z dnia 14 listopada 2016r., godz. 09:50 z numerem (...) z nieznaną osobą. Osoba ta nabywa od K. M. 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów),

- z dnia 14 listopada 2016r., godz. 11:14 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że posiada 212.000 sztuk papierosów;

- z dnia 14 listopada 2016r., godz. 11:18 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa jej 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 14 llistopada 2016r., godz. 12:27 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. zbywa mu 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów);

- z dnia 14 listopada 2016r., godz. 13:27 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 150 kartonów papierosów (łącznie 30.000 sztuk papierosów);

- z dnia 14 listopada 2016r., godz. 15:42 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. nabywa od tej osoby 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 14 listopada 2016r., godz. 17:00 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2). K. M. zbywa mu 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 14 listopada 2016r., godz. 17:42 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. zbywa mu 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 14 listopada 2016r., godz. 18:40 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1). P. W. (1) zamawia u K. M. 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 14 listopada 2016r., godz. 21:22 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że ma do sprzedania 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 listopada 2016r., godz. 11:30 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 listopada 2016r., godz. 11:47 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2). K. M. sprzedaje mu 500 kartonów papierosów (łacznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 listopada 2016r., godz. 11:48 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2). K. K. (2) sprzedaje K. M. 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 listopada 2016r., godz. 11:53 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 12.000 sztuk papierosów, informuje, że posiada jeszcze 1500 kartonów papierosów (łacznie 30.000 sztuk papierosów;

- z dnia 15 listopada 2016r., godz. 12:02 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 listopada 2016r., godz. 12:38 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. zbywa mu 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 listopada 2016r., godz. 20:41 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że posiada 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 listopada 2016r., godz. 20:50 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2). K. M. oferuje mu do sprzedaży 2000 kartonów papierosów (łącznie 400.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 listopada 2016r., godz. 21:00 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. oferuje tej osobie do sprzedaży 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 listopada 2016r., godz. 09:03 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1). K. M. informuje, że posiada dla niego 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 listopada 2016r., godz. 10:53 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). Ponownie K. M. informuje, że posiada 300 kartonów papierosów (łacznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 listopada 2016r., godz. 12:41 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2). K. K. (2) oferuje K. M. do sprzedaży 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 listopada 2016r., godz. 16:19 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1). K. M. informuje, że posiada 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosow);

- z dnia 16 listopada 2016r., godz. 16:42 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. oferuje do sprzedaży W. K. (1) 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 listopada 2016r., godz. 18:25 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu dostarczenie nieznanej osobie 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 llistopada 2016r., godz. 18:37 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. zbywa mu 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 listopada 2016r., godz. 18:40 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). M. M. (2) informuje K. M., że mają na stanie 70 kartonów papierosów z zagraniczną akcyzą (łącznie 14.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 listopada 2016r., godz. 19:26 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta nabywa od K. M. 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 listopada 2016r., godz. 21:35 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2). K. K. (2) jest zainteresowany kupnem papierosów. M. informuje, że posiada 2000 kartonów papierosów (łącznie 400.000 sztuk papierosów);

- z dnia 17 listopada 2016r., godz. 16:18 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu dostarczenie 800 kartonów papierosów K. K. (2) (łącznie 160.000 sztuk papierosów);

- z dnia 17 listopada 2016r., godz. 17:45 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu załadowanie do samochodu 3000 kartonów papierosów, które mają być dostarczone różnym nieznanym osobom (łącznie 600.000 sztuk papierosów);

- z dnia 18 listopada 2016r., godz. 15:47 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2). K. M. nabywa od niego 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 19 listopada 2016r., godz. 11:49 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1). K. M. dostarcza 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów);

- z dnia 21 listopada 2016r., godz. 12:17 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2). K. M. zbywa mu 1500 kartonów papierosów (łącznie 300.000 sztuk papierosów);

- z dnia 21 listopada 2016r., godz. 18:47 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu przewiezienie 30 kartonów papierosów do nieznanej osoby (łacznie 6.000 sztuk papierosów);

- z dnia 28 listopada 2016r., godz. 17:41 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). M. M. (2) odbiera od K. K. (2) 600 kartonów papierosów (łącznie 120.000 sztuk papierosów);

- z dnia 30 listopada 2016r., godz. 11:49 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2). K. K. (2) zainteresowany jest nabyciem papierosów. K. M. informuje, że posiada 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 30 listopada 2016r., godz. 16:09 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). M. M. (2) informuje, że posiada 60 kg pokrojonego tytoniu,

- z dnia 30 listopada 2016r., godz. 20:33 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów oraz 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 5 grudnia 2016r., godz. 16:12 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1). K. M. informuje, że posiada jeszcze 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów);

(stenogramy rozmów telefonicznych zawarte w teczkach obiektu B. C. i analiza tych rozmów, tom I-VI).

Na numer (...) zarejestrowano następujące połączenia:

- z dnia 12 października 2016r., godz. 12:07 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta informuje K. M., że posiada do zbycia 2100 kartonów papierosów z zagranicznymi znakami skarbowymi (łacznie 420.000 sztuk papierosów);

- z dnia 4 listopada 2016r., godz. 16:07 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 30 kartonów papierosów (łącznie 6.000 sztuk papierosów).

(stenogramy rozmów telefonicznych zawarte w teczkach obiektu B. D. i analiza tych rozmów, tom I-IV).

Na numer (...) zarejestrowano następujące połączenia:

- z dnia 14 grudnia 2016r., godz. 15:58 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. nabywa 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 14 grudnia 2016r., godz. 18:09 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. nabywa 3500 kartonów papierosów (łącznie 700.000 sztuk papierosów);

- z dnia 14 grudnia 2016r., godz. 18:55 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. nabywa 550 kartonów papierosów (łącznie 110.000 sztuk papierosów);

- z dnia 14 grudnia 2016r., godz. 21:15 z numerem (...) użytkowanym przez T. L. (1). K. M. informuje, że posiada 5000 kartonów papierosów (łącznie 1.000.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 grudnia 2016r., godz. 17:36 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 grudnia 2016r., godz. 19:16 z numerem (...) użytkowanym przez T. L. (1). T. L. (1) informuje, że zakupił 200 kg pokrojonego tytoniu złej jakości;

- z dnia 16 grudnia 2016r., godz. 06:56 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że posiada 1750 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 16 grudnia 2016r., godz. 13:32 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu dostarczenie 300 kartonów papierosów odbiorcy (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 listopada 2016r., godz. 18:36 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 grudnia 2016r., godz. 19:41 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. zbywa mu 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 17 grudnia 2016r., godz. 11:51 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. zbywa mu 150 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 18 grudnia 2016r., godz. 14:01 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta zamawia u K. M. 100 kartonów papierosów (łacznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 18 grudnia 2016r., godz. 18:56 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. marcinkowski posiada do wymiany 1800 kartonów papierosów (łącznie 360.000 sztuk papierosów i 300 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 18 grudnia 2016r., godz. 19:31 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. informuje, że zbył nieznanej osobie 200 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 19 grudnia 2016r., godz. 11:49 z numerem (...) użytkowanym przez A. K.. K. M. zbywa tej osobie 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 19 grudnia 2016r., godz. 18:06 z numerem (...) użytkowanym przez A. K.. K. M. oferuje do sprzedaży 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 20 grudnia 2016r., godz. 15:35 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że posiada 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów);

- z dnia 20 grudnia 2016r., godz. 21:46 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 700 kartonów papierosów (łącznie 140.000 sztuk papierosów),

- z dnia 20 grudnia 2016r., godz. 22:13 z numerem (...) użytkowanym przez T. L. (1). T. L. (1) zamawia u K. M. 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 21 grudnia 2016r., godz. 18:48 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną kobietę. K. M. informuje, że posiada 235 kartonów papierosów (łącznie 47.000 sztuk papierosów);

- z dnia 21 grudnia 2016r., godz. 19:01 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną kobietę. K. M. informuje, że posiada 150 kartonów papierosów (łącznie 30.000 sztuk papierosów);

- z dnia 21 grudnia 2016r., godz. 18:52 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 21 grudnia 2016r., godz. 19:17 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów);

- z dnia 21 grudnia 2016r., godz. 19:48 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2). K. M. nabywa od niego 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 22 grudnia 2016r., godz. 14:21 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. poleca mu sprzedać odbiorcom 320 kartonów papierosów (łącznie 64.000 sztuk papierosów);

- z dnia 22 grudnia 2016r., godz. 14:23 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 22 grudnia 2016r., godz. 14:43 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. informuje, że łącznie odbiorcy zamówili 147 kartonów papierosów (łącznie 29.400 sztuk papierosów);

- z dnia 22 grudnia 2016r., godz. 15:29 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. poleca mu sprzedać odbiorcom (...) kartonów papierosów (łącznie 21.000 sztuk papierosów);

- z dnia 22 grudnia 2016r., godz. 15:31, 15:35 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 420 kartonów papierosów i M. M. (2) ma je dostarczyć (łącznie 84.000 sztuk papierosów);

- z dnia 23 grudnia 2016r., godz. 10:57, 13:12 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2). K. M. zamierza nabyć od niego 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 24 grudnia 2016r., godz. 13:54 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. informuje, że posiada 700 kg pokrojonego tytoniu, a W. K. (1) mówi, że sprzedał 30 kg pokrojonego tytoniu:

- z dnia 29 grudnia 2016r., godz. 15:40 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. nabywa wspólnie z W. K. (1) 19.000 kartonów papierosów (łącznie 3.800.000 sztuk papierosów);

- z dnia 29 grudnia 2016r., godz. 09:23 z numerem (...) użytkowanym przez T. L. (1). K. M. informuje, że posiada 30.000 kartonów papierosów (łącznie 6.000.000 sztuk papierosów);

- z dnia 30 grudnia 2016r., godz. 09:23, 31 grudnia 2016r., godz. 09:09 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 90 kartonów papierosów (łącznie 18.000 sztuk papierosów);

- z dnia 31 grudnia 2016r., godz. 11:17 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 700 kartonów papierosów (łącznie 140.000 sztuk papierosów);

- z dnia 31 grudnia 2016r., godz. 23:54 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. proponuje wspólne nabycie 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów), przy czym 500 kartonów zostanie zbyte K. K. (2) – ps. (...);

- z dnia 3 stycznia 2017r., godz. 09:33 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1). K. M. zbywa mu 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 3 stycznia 2017r., godz. 11:36 z numerem (...) użytkowanym przez mężczyznę o imieniu W.. K. M. zbywa mu 60 kg pokrojonego tytoniu i 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 3 stycznia 2017r., godz. 12:55 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 10 kartonów papierosów (łącznie 2.000 sztuk papierosów);

- z dnia 3 stycznia 2017r., godz. 14:07 z numerem (...) użytkowanym przez mężczyznę o imieniu W.. K. M. zbywa mu 120 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 3 stycznia 2017r., godz. 19:55, godz. 20:09 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 70 kartonów papierosów (łącznie 14.000 sztuk papierosów);

- z dnia 3 stycznia 2017r., godz. 22:12 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zamierza nabyć 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów);

- z dnia 4 stycznia 2017r., godz. 12:18 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 4 stycznia 2017r., godz. 14:23 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. informuje, że posiada 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 4 stycznia 2017r., godz. 14:40 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 4 stycznia 2017r., godz. 20:48 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 450 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 4 stycznia 2017r., godz. 22:07 z numerem (...) użytkowanym przez A. K.. K. M. zbywa tej osobie 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 5 stycznia 2017r., godz. 7:29 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta chce nabyć od K. M. 25 kartonów papierosów (łącznie 5.000 sztuk papierosów);

- z dnia 5 stycznia 2017r., godz. 9:10 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). Osoba ta wraz z K. M. nabywa od innej osoby łącznie 1.000 sztuk papierosów;

- z dnia 5 stycznia 2017r., godz. 10:02 z numerem (...) użytkowanym przez O. R.. Osoba ta nabywa od K. M. 25 kartonów papierosów (łącznie 5.000 sztuk papierosów);

- z dnia 5 stycznia 2017r., godz. 15:22 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu dostarczenie odbiorcy 630 kg pokrojonego tytoniu,

- z dnia 5 stycznia 2017r., godz. 19:26 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. informuje, że musiał odebrać od odbiorcy 300 kartonów papierosów gorszej jakości (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 5 stycznia 2017r., godz. 20:00 z numerem (...) użytkowanym przez A. K.. K. M. zbywa tej osobie 120 kg pokrojonego tytoniu oraz 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 5 stycznia 2017r., godz. 21:08 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. informuje, że zbył klientowi 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 5 stycznia 2017r., godz. 22:14 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę o imieniu W.. K. M. zbywa tej osobie 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 6 stycznia 2017r., godz. 10:24 z numerem (...) użytkowanym przez O. R.. Osoba ta nabywa od K. M. 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 6 stycznia 2017r., godz. 17:43 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu przewiezienie 200 kartonów papierosów do odbiorcy (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 7 stycznia 2017r., godz. 8:16 z numerem (...) użytkowanym przez O. R.. Osoba ta nabywa od K. M. 35 kartonów papierosów (łącznie 7.000 sztuk papierosów);

- z dnia 8 stycznia 2017r., godz. 10:50 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę o imieniu W.. K. M. zbywa tej osobie 150 kartonów papierosów (łącznie 30.000 sztuk papierosów);

- z dnia 8 stycznia 2017r., godz. 16:51 z numerem (...) użytkowanym przez A. K.. K. M. zbywa tej osobie 150 kartonów papierosów (łącznie 30.000 sztuk papierosów);

- z dnia 9 stycznia 2017r., godz. 13:39 z numerem (...) użytkowanym przez T. L. (1). K. M. zbywa mu 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów);

- z dnia 10 stycznia 2017r., godz. 9:11 z numerem (...) użytkowanym przez O. R.. Osoba ta nabywa od K. M. 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 10 stycznia 2017r., godz. 11:24 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta nabywa od K. M. 12 kartonów papierosów (łącznie 2.400 sztuk papierosów);

- z dnia 10 stycznia 2017r., godz. 13:13 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta nabywa od K. M. 30 kartonów papierosów (łącznie 6.000 sztuk papierosów) oraz 16 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 10 stycznia 2017r., godz. 22:07 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę o imieniu W.. Osoba ta nabywa od K. M. 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów);

- z dnia 11 stycznia 2017r., godz. 14:46 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta nabywa od K. M. 350 kartonów papierosów (łącznie 70.000 sztuk papierosów);

- z dnia 11 stycznia 2017r., godz. 15:17 z numerem (...) użytkowanym przez A. K.. K. M. zbywa tej osobie 150 kartonów papierosów (łącznie 30.000 sztuk papierosów) oraz 60 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 11 stycznia 2017r., godz. 16:20 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta nabywa od K. M. 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 11 stycznia 2017r., godz. 18:21 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że posiada 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 11 stycznia 2017r., godz. 19:46 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę o imieniu W.. Osoba ta nabywa od K. M. 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 11 stycznia 2017r., godz. 19:49 z numerem (...) użytkowanym przez A. K.. K. M. zbywa tej osobie 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 12 stycznia 2017r., godz. 08:51 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu przewiezienie 20 kartonów papierosów do odbiorcy (łącznie 4.000 sztuk papierosów) oraz 60 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 12 stycznia 2017r., godz. 12:50 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2). K. M. nabywa od niego 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 12 stycznia 2017r., godz. 13:02 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. nabywa od niej 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów);

- z dnia 12 stycznia 2017r., godz. 15:59 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów);

- z dnia 12 stycznia 2017r., godz. 17:49 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę o imieniu W.. Osoba ta nabywa od K. M. 150 kartonów papierosów (łącznie 30.000 sztuk papierosów);

- z dnia 12 stycznia 2017r., godz. 18:03 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 370 kartonów papierosów (łącznie 74.000 sztuk papierosów);

- z dnia 12 stycznia 2017r., godz. 21:23 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu przewiezienie 250 kartonów papierosów do odbiorcy (łącznie 50.000 sztuk papierosów);

- z dnia 13 stycznia 2017r., godz. 15:42 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1). K. M. zleca mu przewiezienie do odbiorcy 720 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 13 stycznia 2017r., godz. 18:03 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu przewiezienie 150 kartonów papierosów do odbiorcy (łącznie 30.000 sztuk papierosów);

- z dnia 14 stycznia 2017r., godz. 10:13 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 150 kartonów papierosów (łącznie 30.000 sztuk papierosów);

- z dnia 14 stycznia 2017r., godz. 14:47, 15:05 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu przewiezienie 520 kartonów papierosów do odbiorcy (łącznie 104.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 stycznia 2017r., godz. 15:01 z numerem (...) użytkowanym przez O. R.. Osoba ta nabywa od K. M. 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 stycznia 2017r., godz. 15:47 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu przewiezienie 30 kartonów papierosów do odbiorcy (łącznie 6.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 stycznia 2017r., godz. 16:13 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 450 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 17 stycznia 2017r., godz. 10:43 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że posiada 21 kartonów papierosów (łącznie 4.200 sztuk papierosów);

- z dnia 17 stycznia 2017r., godz. 15:24 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę o imieniu W.. Osoba ta nabywa od K. M. 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów) i 30 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 17 stycznia 2017r., godz. 21:29 i 18 stycznia 2017r., godz. 16:45 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. informuje, że jest w posiadaniu 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 18 stycznia 2017r., godz. 11:52 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów);

- z dnia 18 stycznia 2017r., godz. 16:36 z numerem (...) użytkowanym przez T. L. (1). K. M. zbywa mu 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 19 stycznia 2017r., godz. 10:20 z numerem (...) użytkowanym przez T. L. (1). K. M. zbywa mu 2.200 kartonów papierosów (łącznie 440.000 sztuk papierosów);

- z dnia 19 stycznia 2017r., godz. 21:59 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1). K. M. zbywa mu 250 kartonów papierosów (łącznie 50.000 sztuk papierosów);

- z dnia 20 stycznia 2017r., godz. 10:53 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę o imieniu W.. Osoba ta nabywa od K. M. 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów) i 30 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 20 stycznia 2017r., godz. 12:36 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2). K. M. zbywa mu 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów):

- z dnia 20 stycznia 2017r., godz. 16:30 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta zamawia u K. M. 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów) i 30 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 20 stycznia 2017r., godz. 17:44 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. zbywa mu 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 20 stycznia 2017r., godz. 17:54 i 21 stycznia 2017r., godz. 08:43 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) oraz numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. zleca mu przewiezienie 2400 kartonów papierosów do K. K. (2) (łącznie 480.000 sztuk papierosów) oraz informuje, że jest w posiadaniu 5.600 kartonów papierosów (łącznie 1.120.000 sztuk papierosów;

- z dnia 20 stycznia 2017r., godz. 19:35 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. informuje, że posiada 300 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 21 stycznia 2017r., godz. 09:03 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. informuje, że posiada 4000 kartonów papierosów (łącznie 800.000 sztuk papierosów);

- z dnia 21 stycznia 2017r., godz. 10:05 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę o imieniu W.. Osoba ta nabywa od K. M. 150 kartonów papierosów (łącznie 30.000 sztuk papierosów);

- z dnia 21 stycznia 2017r., godz. 10:08 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu przewiezienie 100 kartonów papierosów do odbiorców (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 21 stycznia 2017r., godz. 10:27, 10:28 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) i numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zbywa W. K. (1) 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów) i zleca M. M. (2) ich dostarczenie do niego;

- z dnia 21 stycznia 2017r., godz. 20:09 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta nabywa od K. M. 70 kartonów papierosów (łącznie 14.000 sztuk papierosów);

- z dnia 23 stycznia 2017r., godz. 12:05 z numerem (...) użytkowanym przez T. L. (1). K. M. informuje, że posiada 6.000 kartonów papierosów, w tym około 600 kartonów papierosów P. (łącznie 1.200.000 sztuk papierosów);

- z dnia 23 stycznia 2017r., godz. 12:45, 12:47 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2) i numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zamierza zbyć K. K. (2) 4000 kartonów papierosów (łącznie 800.000 sztuk papierosów), a następnie zbywa mu 3000 kartonów (łącznie 600.000 sztuk papierosów) i zleca M. M. (2) ich dostarczenie do niego;

- z dnia 23 stycznia 2017r., godz. 13:05 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę o imieniu W.. Osoba ta zamawia u K. M. 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 23 stycznia 2017r., godz. 17:05 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu załadowanie 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 24 stycznia 2017r., godz. 09:34 z numerem (...) użytkowanym przez T. L. (1). K. M. zbywa mu 950 kartonów papierosów (łącznie 190.000 sztuk papierosów) oraz 600 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 24 stycznia 2017r., godz. 14:10 z numerem (...) użytkowanym przez O. R.. K. M. zbywa mu 38 kartonów papierosów (łącznie 7.600 sztuk papierosów);

- z dnia 24 stycznia 2017r., godz. 21:11 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę o imieniu W.. Osoba ta nabywa od K. M. 150 kartonów papierosów (łącznie 30.000 sztuk papierosów) oraz zamawia 600 kartonów papierosów (łącznie 120.000 sztuk papierosów);

- z dnia 24 stycznia 2017r., godz. 21:27 z numerem (...) użytkowanym przez T. L. (1). K. M. ma zawieźć we wskazane miejsce 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów), T. L. (1) jest w posiadaniu 1600 kartonów papierosów (łącznie 320.000 sztuk papierosów);

- z dnia 25 stycznia 2017r., godz. 18:14 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że posiada 900 kartonów papierosów (łącznie 180.000 sztuk papierosów) i zleca rozmówcy dokładne ich przeliczenie;

- z dnia 26 stycznia 2017r., godz. 14:13, 14:15 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2) i numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zbywa K. K. (2) 600 kartonów papierosów (łącznie 120.000 sztuk papierosów) i zleca M. M. (2) ich dostarczenie do niego;

- z dnia 26 stycznia 2017r., godz. 16:57 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu dostarczenie do odbiorców 2600 kartonów papierosów (łącznie 520.000 sztuk papierosów) oraz 90 kg pokrojonego tytoniu. Nadto M. M. (2) informuje, że jest w posiadaniu 4500 kartonów (łącznie 900.000 sztuk papierosów);

- z dnia 26 stycznia 2017r., godz. 17:05 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta nabywa od K. M. 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów);

- z dnia 26 stycznia 2017r., godz. 18:23 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę o imieniu W.. Osoba ta nabywa od K. M. 1100 kartonów papierosów (łącznie 30.000 sztuk papierosów) oraz zamawia 600 kartonów papierosów (łącznie 220.000 sztuk papierosów);

- z dnia 27 stycznia 2017r., godz. 10:05, 10:07, 10:11 z numerem (...) użytkowanym przez O. R. i numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zbywa temu mężczyźnie 29 kartonów papierosów (łącznie 5.800 sztuk papierosów) oraz 10 kg pokrojonego tytoniu i zleca M. M. (2) ich dostarczenie do niego;

- z dnia 27 stycznia 2017r., godz. 11:31 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. informuje, że posiada 400 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 27 stycznia 2017r., godz. 13:43 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu dostarczenie do odbiorców 60 kartonów papierosów (łącznie 12.000 sztuk papierosów);

- z dnia 27 stycznia 2017r., godz. 13:46 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu dostarczenie do odbiorców 120 kartonów papierosów (łącznie 24.000 sztuk papierosów);

- z dnia 28 stycznia 2017r., godz. 13:05 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu dostarczenie do odbiorców 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów) oraz 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 28 stycznia 2017r., godz. 13:10, 13:12 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę oraz z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca M. M. (2) dostarczenie do tej nieznanej osoby 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów);

- z dnia 28 stycznia 2017r., godz. 13:20 z numerem (...) użytkowanym przez T. L. (1). K. M. informuje, że ma w posiadaniu 3000 kartonów papierosów (łącznie 600.000 sztuk papierosów), które mają być przewiezione do odbiorców;

- z dnia 28 stycznia 2017r., godz. 13:36, 13:34 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) oraz z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca M. M. (2) dostarczenie do różnych odbiorców 6000 kartonów papierosów, w tym 4000 kartonów do W. K. (1) (łącznie 1.200.000 sztuk papierosów);

- z dnia 28 stycznia 2017r., godz. 18:41 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę o imieniu W.. Osoba ta nabywa od K. M. 40 kartonów papierosów (łącznie 8.000 sztuk papierosów) oraz 30 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 28 stycznia 2017r., godz. 22:24 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zbył wspólnie z nim nieznanym odbiorcom 4850 kartonów papierosów (łącznie 970.000 sztuk papierosów);

- z dnia 29 stycznia 2017r., godz. 14:22 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu dostarczenie do odbiorców 600 kartonów papierosów (łącznie 120.000 sztuk papierosów) oraz 120 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 29 stycznia 2017r., godz. 19:56 z numerem (...) użytkowanym przez O. R. K. M. zbywa mu 40 kartonów papierosów (łącznie 8.000 sztuk papierosów);

- z dnia 29 stycznia 2017r., godz. 20:33 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. rozmawia z M. M. (2) o posiadanych przez nich kartonach papierosów w ilości 1790 (łącznie 358.000 sztuk papierosów) i zleca mu dostarczenie do odbiorcy 40 kartonów papierosów;

- z dnia 30 stycznia 2017r., godz. 13:29 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów);

- z dnia 30 stycznia 2017r., godz. 15:59 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 31 stycznia 2017r., godz. 11:04 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 350 kartonów papierosów (łącznie 70.000 sztuk papierosów);

- z dnia 31 stycznia 2017r., godz. 12:51 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. wspólnie z W. K. (1) są w posiadaniu 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 31 stycznia 2017r., godz. 13:38 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów);

- z dnia 31 stycznia 2017r., godz. 17:04 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu dostarczenie do odbiorców 250 kartonów papierosów (łącznie 50.000 sztuk papierosów) oraz 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 31 stycznia 2017r., godz. 17:51 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu dostarczenie do odbiorców 600 kartonów papierosów (łącznie 120.000 sztuk papierosów);

(stenogramy rozmów telefonicznych zawarte w teczkach obiektu B. F. i analiza tych rozmów, tom I-IV).

Na numer (...) zarejestrowano następujące połączenia:

- z dnia 8 lutego 2017r., godz. 17:11 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. zbywa mu 4260 kartonów papierosów (łącznie 852.000 sztuk papierosów);

- z dnia 8 lutego 2017r., godz. 17:22, 17:41 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. informuje, że nabył od K. K. (2) 1300 kartonów papierosów (łącznie 260.000 sztuk papierosów) oraz że zamierza nabyć od niego jeszcze 1000 kartonów ( łącznie 200.000 sztuk papierosów);

- z dnia 9 lutego 2017r., godz. 18:40 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. informuje, że jest w posiadaniu 1500 kartonów papierosów bez polskich znaków skarbowych (łącznie 300.000 sztuk papierosów) oraz zleca M. M. (2) dodatkowo przewiezienie 600 kartonów ( łącznie 120.000 sztuk papierosów);

- z dnia 10 lutego 2017r., godz. 14:51 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 10 lutego 2017r., godz. 16:50 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że posiada 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów) a z tego zbędzie tej osobie 800 kartonów;

- z dnia 10 lutego 2017r., godz. 17:16 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów) oraz tzw. pięćdziesiątkę, tj. 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów;

- z dnia 10 lutego 2017r., godz. 18:13 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. informuje, że posiada 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów) oraz 600 kartonów papierosów marki F. (łącznie 120.000 sztuk papierosów, przy czym M. M. (2) przewozi je na jego zlecenie do odbiorców;

- z dnia 10 lutego 2017r., godz. 21:05 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 10 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 11 lutego 2017r., godz. 11:18 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. i W. K. (1) wspólnie posiadają 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów), W. K. (1) nabywa od K. M. 214 tzw. luzów, tj. 4280 kartonów papierosów (łącznie 856.000 sztuk papierosów), przy czym K. M. ma nabyć jeszcze 300 tzw. placków, czyli 6000 kartonów papierosów (łącznie 1.200.000 sztuk papierosów);

- z dnia 11 lutego 2017r., godz. 19:48 z numerem (...) użytkowanym przez A. K.. K. M. zbywa tej osobie 30 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 13 lutego 2017r., godz. 10:09, 13:41 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. nabywa od tej osoby 3000 kartonów papierosów bez polskich znaków akcyzy skarbowej (łącznie 600.000 sztuk papierosów);

- z dnia 13 lutego 2017r., godz. 16:34 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 200 kartonów papierosów bez polskich znaków akcyzy skarbowej (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 13 lutego 2017r., godz. 17:52 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. i W. K. (1) wspólnie umawiają się na zakup papierosów bez polskich znaków akcyzy skarbowej. W. K. (1) ma udostępnić K. M. samochód celem przewiezienia zakupionych 3000 kartonów papierosów (łącznie 600.000 sztuk papierosów);

- z dnia 13 lutego 2017r., godz. 19:13 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. nabywa od tej osoby 4000 kartonów papierosów bez polskich znaków akcyzy skarbowej (łącznie 800.000 sztuk papierosów);

- z dnia 14 lutego 2017r., godz. 11:18 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 350 kartonów papierosów bez polskich znaków akcyzy skarbowej (łącznie 70.000 sztuk papierosów) oraz 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 14 lutego 2017r., godz. 12:55 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). W. K. (1) ma spotkać się z K. M. i dać mu pieniądze na 1500 kartonów papierosów (łącznie 300.000 sztuk papierosów);

- z dnia 14 lutego 2017r., godz. 14:14 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. ma zbyć tej osobie 300 kartonów papierosów bez polskich znaków akcyzy skarbowej (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 14 lutego 2017r., godz. 15:49 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. ma odebrać od tej osoby 1700 kartonów papierosów bez polskich znaków akcyzy skarbowej (łącznie 340.000 sztuk papierosów);

- z dnia 14 lutego 2017r., godz. 20:01 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zamierza zbyć tej osobie 200 kartonów papierosów bez polskich znaków akcyzy skarbowej (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 14 lutego 2017r., godz. 23:10 z numerem (...) użytkowanym przez T. L. (1). T. L. (1) jest w posiadaniu 4000 kartonów papierosów, które K. M. i M. M. (2) mają przewieźć do odbiorcy (łącznie 800.000 sztuk papierosów). Wcześniej posiadał także 7000 kartonów papierosów, które wyżej wymienieni mężczyźni przewieźli już do odbiorcy (łącznie 1.400.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 lutego 2017r., godz. 11:38 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. ma odebrać od tej osoby 1650 kartonów papierosów bez polskich znaków akcyzy skarbowej (łącznie 330.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 lutego 2017r., godz. 15:15 z numerem (...) użytkowanym przez T. L. (1). K. M. jest przechowuje 4000 kartonów papierosów, które według ustaleń z T. L. (1) ma przekazać nieznanemu odbiorcy (łącznie 800.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 lutego 2017r., godz. 17:04 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1). K. M. informuje, że jest w posiadaniu 120 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 15 lutego 2017r., godz. 17:33 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. zbywa mu 500 kartonów papierosów bez polskich znaków akcyzy skarbowej (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 lutego 2017r., godz. 18:37 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. jest w posiadaniu 700 kartonów papierosów bez polskich znaków akcyzy skarbowej, z czego ma sprzedać tej osobie 400 kartonów (łącznie 140.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 lutego 2017r., godz. 19:04 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. zbywa mu 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 lutego 2017r., godz. 19:26 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1). K. M. zamierza zbyć mu 140 kartonów papierosów (łącznie 28.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 lutego 2017r., godz. 17:49 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. i T. L. (1) posiadają 121 tzw. placków, czyli 2420 kartonów papierosów, które M. M. (2) ma przewieźć do odbiorcy (łącznie 484.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 lutego 2017r., godz. 18:21 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów);

- z dnia 17 lutego 2017r., godz. 15:40 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że jest w posiadaniu 2295 kg pokrojonego tytoniu i zbywa nieznanemu odbiorcy 795 kg;

- z dnia 17 lutego 2017r., godz. 18:20, 17:40 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zamierza zbyć tej osobie 2300 kartonów papierosów (łącznie 460.000 sztuk papierosów);

- z dnia 20 lutego 2017r., godz. 08:58, 09:04 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca mu przewiezienie 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 20 lutego 2017r., godz. 19:08 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 300 kartonów papierosów bez polskich znaków akcyzy skarbowej (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 21 lutego 2017r., godz. 14:04 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1). K. M. zbywa mu 900 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 22 lutego 2017r., godz. 10:31 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 300 kartonów papierosów bez polskich znaków akcyzy skarbowej (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 23 lutego 2017r., godz. 19:36 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 200 kartonów papierosów bez polskich znaków akcyzy skarbowej (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 24 lutego 2017r., godz. 12:46, 12:25 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. nabył od tej osoby 3600 kartonów papierosów bez polskich znaków akcyzy skarbowej i są one złej jakości (łącznie 720.000 sztuk papierosów);

- z dnia 24 lutego 2017r., godz. 20:07 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. zbył mu 1400 kartonów papierosów (łącznie 280.000 sztuk papierosów);

- z dnia 24 lutego 2017r., godz. 20:33, 20:36, 20:39 z numerem (...) użytkowanym przez T. L. (1). K. M. jest w posiadaniu 5000 kartonów papierosów i ma rozliczyć się z T. L. (1) za nielegalny towar (łącznie 1.000.000 sztuk papierosów);

- z dnia 25 lutego 2017r., godz. 10:53 z numerem (...) użytkowanym przez nieznanego mężczyznę o imieniu W.. K. M. zbywa mu 100 kartonów papierosów bez polskich znaków akcyzy skarbowej (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 25 lutego 2017r., godz. 13:38 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1). K. M. zbywa mu 2000 kartonów papierosów (łącznie 400.000 sztuk papierosów);

- z dnia 27 lutego 2017r., godz. 07:20, 07:36 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zbył nieznanemu odbiorcy 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów), które ma dostarczyć M. M. (2);

- z dnia 27 lutego 2017r., godz. 08:43 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa jej 100 kartonów papierosów bez polskich znaków akcyzy skarbowej (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 1 marca 2017r., godz. 08:26 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zleca M. M. (2) odbiór 2000 kartonów papierosów (łącznie 400.000 sztuk papierosów);

- z dnia 2 marca 2017r., godz. 07:43 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. zbył nieznanemu odbiorcy 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów) oraz przechowuje wspólnie z W. K. (1) 213 tzw. płaskich, czyli 4260 kartonów papierosów (łącznie 852.000 sztuk papierosów);

- z dnia 2 marca 2017r., godz. 11:34 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa jej 50 kartonów papierosów marki P. (łącznie 10.000 sztuk papierosów);

- z dnia 2 marca 2017r., godz. 17:57, 19:36 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zbywa nieznanemu odbiorcy 100 kartonów papierosów i zleca M. M. (2) przewiezienie mu 50 kartonów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 6 marca 2017r., godz. 18:29 z numerem(...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. informuje, że posiada 800 kartonów papierosów, z czego W. K. (1) zbył na jego rzecz 700 kartonów i pozostało jeszcze 100 kartonów papierosów bez polskich znaków akcyzy skarbowej (łącznie 160.000 sztuk papierosów);

- z dnia 6 marca 2017r., godz. 18:41 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zamierza zbyć 1000 kartonów papierosów bez polskich znaków akcyzy skarbowej (łącznie 200.000 sztuk papierosów);

- z dnia 6 marca 2017r., godz. 20:13 z numerem (...) użytkowanym przez G. W.. K. M. zamierza zbyć tej osobie 200 kartonów papierosów i 100 kartonów papierosów bez polskich znaków akcyzy skarbowej (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 7 marca 2017r., godz. 16:16 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa 660 kartonów papierosów (łącznie 132.000 sztuk papierosów);

- z dnia 8 marca 2017r., godz. 09:28, 10:28 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 8 marca 2017r., godz. 09:47, 11:02 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zbywa nieznanemu odbiorcy 40 kartonów papierosów (łącznie 8.000 sztuk papierosów) oraz 60 kg pokrojonego tytoniu, który to towar ma przewieźć M. M. (2);

- z dnia 8 marca 2017r., godz. 18:44 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zbywa nieznanemu odbiorcy 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów) oraz 90 kg pokrojonego tytoniu, który to towar ma przewieźć M. M. (2);

- z dnia 10 marca 2017r., godz. 10:54, 13:08, 15:00 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. informuje, że posiada 7000 kartonów papierosów, z czego W. K. (1) nabywa 280 kartonów i ma je przewieźć do odbiorców (łącznie 1.400.000 sztuk papierosów);

- z dnia 11 marca 2017r., godz. 18:24 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. i W. K. (1) wspólnie nabywają 5000 kartonów papierosów bez polskich znaków skarbowych akcyzy (łącznie 1.000.000 sztuk papierosów);

- z dnia 13 marca 2017r., godz. 15:43 z numerem (...) użytkowanym przez G. W.. K. M. informuje, że posiada 300 kartonów papierosów, mężczyzna zamawia u niego te papierosy (łącznie 60.000 sztuk papierosów) oraz 150 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 13 marca 2017r., godz. 18:25 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że posiada 4.000 sztuk papierosów;

- z dnia 8 marca 2017r., godz. 22:06, 22:25 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zbywa wraz z M. M. (2) nieznanemu odbiorcy 3.300 kartonów papierosów (łącznie 660.000 sztuk papierosów);

- z dnia 14 marca 2017r., godz. 20:14 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). W. K. (1) zamawia u K. M. 100 kartonów papierosów bez polskich znaków skarbowych akcyzy (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 marca 2017r., godz. 17:24 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). W. K. (1) chce nabyć od K. M. 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 marca 2017r., godz. 18:28, 19:40, 20:37 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. zbywa nieznanemu odbiorcy 60 kartonów papierosów (łącznie 12.000 sztuk papierosów) oraz 5 kg pokrojonego tytoniu, a M. M. (2) ma zawieźć mu ten towar;

- z dnia 17 marca 2017r., godz. 15:20, 15:30 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów);

- z dnia 18 marca 2017r., godz. 15:23 z numerem (...) użytkowanym przez G. W.. K. M. informuje, że posiada 300 kartonów papierosów, mężczyzna zamawia u niego te papierosy (łącznie 60.000 sztuk papierosów) oraz 150 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 18 marca 2017r., godz. 16:18 z numerem (...) użytkowanym przez G. W.. K. M. informuje, że dostarczy mu jednak 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów) oraz 165 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 18 marca 2017r., godz. 17:38, 17:39 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. informuje, że posiada 1575 kg pokrojonego tytoniu, przy czym M. M. (2) przewozi sukcesywnie ten towar do odbiorców;

- z dnia 18 marca 2017r., godz. 17:47 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa nieznanemu odbiorcy 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów);

- z dnia 18 marca 2017r., godz. 17:53 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2). K. M. informuje o zbyciu nieznanemu odbiorcy 50 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 20 marca 2017r., godz. 08:51 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zamierza nabyć od nieznanego odbiorcy 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów);

- z dnia 20 marca 2017r., godz. 09:29, 09:49 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1). K. M. informuje W. K. (1), że następnego dnia przywiozą im papierosy. Wspólnie ustalają ceny, za jakie będą je sprzedawać. K. M. mówi, że 300 kartonów papierosów odsprzeda w cenie 51zł. za karton (łącznie 60.000 sztuk papierosów), a W. K. (1), że będzie sprzedawał po 55zł. za karton. Nadto wspólnie przechowują 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów).

(stenogramy rozmów telefonicznych zawarte w teczkach obiektu B. H. i analiza tych rozmów, tom I-III).

Nadto w trakcie kontroli B. A prowadzonej wobec numeru (...) należącego do P. W. (1) zarejestrowano połączenia:

z numerami (...) należącymi do K. M.:

- z dnia 22 lipca 2016r., godz. 13:32. P. W. (1) rozlicza się z K. M. za odebranie 800 kartonów papierosów (łącznie 160.000 sztuk papierosów) i 150 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 1 sierpnia 2016r., godz. 18:12. P. W. (1) umawia się z K. M., że przekaże mu 90 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 26 sierpnia 2016r., godz. 09:50. P. W. (1) nabywa od K. M. 1630 kartonów papierosów (łącznie 326.000 sztuk papierosów);

- z dnia 14 września 2016r., godz. 11:27. K. M. zakupił 2000 kartonów papierosów (łącznie 400.000 sztuk papierosów);

- z dnia 20 września 2016r., godz. 11:28. K. M. informuje, że posiada 2000 kartonów papierosów (łącznie 400.000 sztuk papierosów) i sprzeda P. W. (1) 500 kartonów papierosów;

- z dnia 20 września 2016r., godz. 16:56. K. M. informuje, że posiada 860 kartonów papierosów (łącznie 172.000 sztuk papierosów);

- z dnia 28 września 2016r., godz. 17:23, 17:25. P. W. (1) zamierza nabyć od K. M. 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 1 października 2016r., godz. 20:02. K. M. informuje, że posiada 800 kartonów papierosów (łącznie 160.000 sztuk papierosów);

- z dnia 12 października 2016r., godz. 12:32, 19:35. P. W. (1) informuje, że sprzeda 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów) oraz kupuje od K. M. 1200 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 14 i 15 października 2016r., godz. 21:19, 15:33. K. M. przekaże P. W. (1) 615 kg pokrojonego tytoniu i 525 kartonów papierosów (łącznie (...).000 sztuk papierosów);

- z dnia 20 października 2016r., godz. 10:32. P. W. (1) ma dokonać odbioru papierosów posiadanych przez K. M. w ilości 500 kartonów (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dmia 2 listopada 2016r., godz. 11:50, 11:12. P. W. (1) rozlicza się z K. M. za pokrojony tytoń w ilości 525 kg;

- z dnia 4 listopada 2016r., godz. 10:06, 13:40. K. M. informuje, że posiada 240 kartonów papierosów (łącznie 48.000 sztuk papierosów) oraz zbywa P. W. (1) 140 kartonów (łącznie 28.000 sztuk papierosów);

- z dnia 8 listopada 2016r., godz. 15:05. K. M. przekaże P. W. (1) 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 9 listopada 2016r., godz. 12:15. P. W. (1) zamawia u K. M. 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 9 listopada 2016r., godz. 15:33. K. M. nabywa 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 12 listopada 2016r., godz. 14:30. P. W. (1) informuje, że posiada 17 kartonów papierosów (łącznie 3.400 sztuk papierosów);

- z dnia 14 listopada 2016r., godz. 18:40. P. W. (1) zamawia u K. M. 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 listopada 2016r., godz. 09:03. K. M. przekaże P. W. (1) 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 listopada 2016r., godz. 16:19. K. M. informuje, że posiada 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 18 listopada 2016r., godz. 19:24. K. M. przekazuje P. W. (1) 225 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 19 listopada 2016r., godz. 11:49. K. M. przekazuje P. W. (1) 300 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 21 listopada 2016r., godz. 11:01. P. W. (1) zamawia u K. M. 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów);

- z dnia 23 listopada 2016r., godz. 16:00. P. W. (1) ponownie zamawia u K. M. 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów);

- z dnia 24 listopada 2016r., godz. 13:31. K. M. posiada 1400 kartonów papierosów, z czego zbył P. W. (1) 1000 kartonów (łącznie 80.000 sztuk papierosów);

(stenogramy rozmów telefonicznych zawarte w teczkach obiektu B. A i analiza tych rozmów, tom I-V).

Z kolei w trakcie kontroli B. E. prowadzonej wobec numeru (...) należącego do W. K. (1) zarejestrowano połączenia z numerami (...) należącymi do K. M.:

- z dnia 3 listopada 2016r., godz. 16:37, 16:40. K. M. i W. K. (1) rozmawiają o zamawianym przez nich towarze w ilości 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów). W. K. (1) mówi też, że posiadał 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów) i sprzedał K. K. (2) 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 4 listopada 2016r., godz. 21:33. K. M. posiada 350 kartonów papierosów z akcyzą zagraniczną (łącznie 70.000 sztuk papierosów), z czego W. K. (1) nabywa od K. M. 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 6 listopada 2016r., godz. 10:39. W. K. (1) informuje, że posiada 40.000 sztuk papierosów, nabywa od K. M. 300 kg pokrojonego tytoniu oraz od nieznanej osoby 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 8 listopada 2016r., godz. 16:22. K. M. posiada 60 kg pokrojonego tytoniu,

- z dnia 12 listopada 2016r., godz. 14:39. W. K. (1) chce nabyć od K. M. 450 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 12 listopada 2016r., godz. 18:00. W. K. (1) nabywa od K. M. 7500 kartonów papierosów (łącznie 1.500.000 sztuk papierosów);

- z dnia 13 listopada 2016r., godz. 15:06, 17:35, 17:38. W. K. (1) nabywa od K. M. 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów) oraz zgłasza chęć nabycia 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 13 listopada 2016r., godz. 20:16. W. K. (1) posiada 630 kartonów papierosów (łącznie 126.000 sztuk papierosów);

- z dnia 14 listopada 2016r., godz. 16:12, 17:42. W. K. (1) nabywa od K. M. 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów) oraz zamawia 560 kartonów papierosów (łącznie 112.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 listopada 2016r., godz. 12:38. K. M. posiada 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów), które chce od niego nabyć W. K. (1);

- z dnia 16 listopada 2016r., godz. 10:53, 16:42. K. M. posiada 300 kartonów papierosów z nielegalnej produkcji (łącznie 60.000 sztuk papierosów). W. K. (1) nabywa od niego 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 20 listopada 2016r., godz. 19:50. W. K. (1) nabywa od K. M. 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 22 listopada 2016r., godz. 17:35. W. K. (1) nabywa od K. M. 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 23 listopada 2016r., godz. 16:21. W. K. (1) nabywa od K. M. 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 24 listopada 2016r., godz. 10:20. W. K. (1) nabywa od K. M. 350 kartonów papierosów (łącznie 70.000 sztuk papierosów);

- z dnia 24 listopada 2016r., godz. 13:26, 19:51. W. K. (1) nabywa wspólnie z K. M. 3600 kartonów papierosów, przy czym W. K. (1) 1500 (łącznie 300.000 sztuk papierosów), a K. M. 2100 kartonów (łącznie 420.000 sztuk papierosów);

- z dnia 25 listopada 2016r., godz. 08:59. K. M. informuje W. K. (1), że przywiózł mu 450 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 28 listopada 2016r., godz. 11:59. K. M. informuje, że posiada 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów), przy czym zamierza sprzedać 700 kartonów, a pozostałymi podzielą się;

- z dnia 5 grudnia 2016r., godz. 18:20. W. K. (1) nabywa od K. M. 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 7 grudnia 2016r., godz. 10:47, 20:51. W. K. (1) nabywa od K. M. 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów) i K. M. przywiezie mu je;

- z dnia 12 grudnia 2016r., godz. 09:49. W. K. (1) nabywa od K. M. 67 placków, tj. 1340 kartonów papierosów (łącznie 268.000 sztuk papierosów);

- z dnia 12 grudnia 2016r., godz. 15:52. K. M. opowiada, że proponował K. K. (2) nabycie 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów);

- z dnia 12 grudnia 2016r., godz. 16:12, 17:01, 17:11. W. K. (1) i K. M. rozmawiają o wspólnych rozliczeniach między sobą. Ustalają, że posiadają jeszcze razem po 3500 kartonów papierosów (łącznie 700.000 sztuk papierosów), W. K. (1) dodatkowo nabywa od niego 400 kartonów (łącznie 80.000 sztuk papierosów);

- z dnia 13 grudnia 2016r., godz. 12:24, 18:42. K. M. zbywa K. K. (2) 3000 kartonów papierosów (łącznie 600.000 sztuk papierosów) oraz 2000 kartonów (łącznie 400.000 sztuk papierosów), przy czym uzyskanymi pieniędzmi podzieli się z W. K. (1). Ustalają, że obecnie lepiej przetrzymać towar, bo jest za tani. W. K. (1) dopytuje jak wygląda jakościowo „herbata“, czyli krajanka tytoniowa, a K. M. mówi, że jeśli chce to może część od niego zabrać ;

- z dnia 14 grudnia 2016r., godz. 18:55, 19:33. W. K. (1) zamawia od K. M. 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów), W. K. (1) posiada 520 kartonów papierosów (łącznie 104.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 grudnia 2016r., godz. 18:39, 19:41, . W. K. (1) nabywa od K. M. 15 kg pokrojonego tytoniu, a następnie 150 kg pokrojonego tytoniu i 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 24 grudnia 2016r., godz. 13:54. W. K. (1) nabył od nieznanej osoby 150 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 31 grudnia 2016r., godz. 23:54. K. M. potwierdza W. K. (1), że K. K. (2) jest zainteresowany nabyciem od nich papierosów w ilości 500 kartonów (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 5 stycznia 2017r., godz. 09:10, 12:20. W. K. (1) i K. M. nabywają 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów);

- z dnia 20 stycznia 2017r., godz. 13:51. W. K. (1) zbywa K. M. 600 kartonów papierosów (łącznie 120.000 sztuk papierosów);

- z dnia 21 stycznia 2017r., godz. 08:43. W. K. (1) mówi, że ma nabywcę na 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów), wspólnie z K. M. posiadają 5.600 kartonów papierosów (łącznie 1.120.000 sztuk papierosów;

- z dnia 21 stycznia 2017r., godz. 10:27. W. K. (1) informuje, że ma nabywcę na 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 24 stycznia 2017r., godz. 09:25. W. K. (1) zamawia u K. M. 2000 kartonów papierosów (łącznie 400.000 sztuk papierosów);

- z dnia 27 stycznia 2017r., godz. 11:31. K. M. informuje W. K. (1), że sprzedał K. K. (2) 990 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 27 stycznia 2017r., godz. 11:34. K. M. informuje W. K. (1), że zamówił dla nich wspólnie 400 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 8 lutego 2017r., godz. 16:10, 17:11. W. K. (1) posiada 1600 kartonów papierosów (łącznie 320.000 sztuk papierosów), z rozmowy wynika, że wspólnie posiadali 213 placków, tj. 4260 kartonów papierosów (łącznie 852.000 sztuk papierosów);;

- z dnia 11 lutego 2017r., godz. 11:18,. W. K. (1) przechowuje 214 luzów, tj. 4280 kartonów papierosów nabytych od K. M. (łącznie 856.000 sztuk papierosów);

- z dnia 13 lutego 2017r., godz. 17:52. W. K. (1) obiecuje użyczyć samochód K. M. celem przewiezienia zakupionych 3000 kartonów papierosów (łącznie 600.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 lutego 2017r., godz. 17:10, 17:12, 17:52, 17:53, 19:04, . K. M. przewozi nabyte papierosy. W. K. (1) określa ilość na 600 kartonów papierosów (łącznie 120.000 sztuk papierosów), użycza swoje auto do przewozu. K. M. zbył W. K. (1) 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów), W. K. (1) nabył od niego 400 kartonów (łącznie 80.000 sztuk papierosów);

- z dnia 24 lutego 2017r., godz. 10:07, 15:40. W. K. (1) i K. M. wspólnie nabywają, a potem sprzedają papierosy bez polskich znaków akcyzy skarbowej. W. K. (1) przechowuje 700 kartonów papierosów (łącznie 140.000 sztuk papierosów) a także 70 placków, tj. 1400 kartonów papierosów robionych (łącznie 280.000 sztuk papierosów);

- z dnia 27 lutego 2017r., godz. 18:43. W. K. (1) i K. M. rozmawiają o sprzedaży papierosów. W. K. (1) mówi, że nabył od K. K. (2) 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów) i może dać K. M. 500 kartonów, na co ten odpowiada, że 500 kartonów papierosów to ma (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 28 lutego 2017r., godz. 17:50. W. K. (1) zbył nieznanej osobie 240 kartonów papierosów (łącznie 48.000 sztuk papierosów);

- z dnia 2 marca 2017r., godz. 07:43. W. K. (1) informuje, że sprzeda nieznanej osobie 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów), współpracują ze sobą w handlu papierosami bez polskich znaków akcyzy skarbowej, K. M. przechowywał wspólnie z W. K. (1) i zbył mu łącznie 213 tzw. płaskich, tj. 4260 kartonów papierosów robionych ( łącznie 852.000 sztuk papierosów);;

- z dnia 13 marca 2017r., godz. 16:40. W. K. (1) zbył nieznanej osobie 2200 kartonów papierosów (łącznie 440.000 sztuk papierosów), przy czym osoba ta jeszcze nie rozliczyła się z nim.

(stenogramy rozmów telefonicznych zawarte w teczkach obiektu B. E. i analiza tych rozmów, tom I-II).

W trakcie kontroli B. E. prowadzonej wobec numeru (...) należącego do W. K. (1) zarejestrowano opisane wyżej połączenia z numerami telefonów użytkowanych przez K. M..

Nadto w trakcie tej kontroli zarejestrowano również inne połączenia z numerem telefonu należącym do W. K. (1):

- z dnia 4 listopada 2016r., godz. 17:58 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. W. K. (1) informuje nieznaną osobę, że posiada 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 25 listopada 2016r., godz. 09:32 z numerem (...) użytkowanym przez A. K.. Osoba ta oferuje nabycie 5000 kartonów papierosów (łącznie 1.000.000 sztuk papierosów) różnych marek;

- z dnia 19 stycznia 2017r., godz. 11:42 z numerem (...) użytkowanym przez A. K.. W. K. (1) informuje, że posiadał 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów), których nie sprzedał ale je przerobił;

- z dnia 15 lutego 2017r., godz. 19:04 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta nabywa od W. K. (1) 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów).

(stenogramy rozmów telefonicznych zawarte w teczkach obiektu B. E. i analiza tych rozmów, tom I-II).

W trakcie kontroli B. F. i B. H. prowadzonych wobec numerów telefonów należących do K. M. zarejestrowano opisane wyżej połączenia z numerami (...) i (...) użytkowanymi przez T. L. (1).

Nadto w trakcie kontroli B. I prowadzonej wobec numeru telefonu należącego do T. L. (1) zarejestrowano również inne połączenia:

- z dnia 7 marca 2017r., godz. 20:00 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta zamawia u T. L. (1) 5.200 kartonów papierosów (łącznie 1.040.000 sztuk papierosów);

- z dnia 8 marca 2017r., godz. 16:39 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta zamawia u T. L. (1) 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 8 marca 2017r., godz. 23:03 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. T. L. (1) znajduje się w posiadaniu 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów), rozmawia z tą osobą na temat przygotowania i odbioru towaru;

- z dnia 9 marca 2017r., godz. 11:05, 21:52 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Z telefonu T. L. (1) rozmawia K. T. (1), ps. (...). Osoba ta zamawia 750 kartonów papierosów.

(stenogramy rozmów telefonicznych zawarte w teczce obiektu B. I i analiza tych rozmów, tom I).

W trakcie kontroli B. F. i B. H. prowadzonych wobec numerów telefonów należących do K. M. zarejestrowano opisane wyżej połączenia z numerem (...) należącym do P. W. (1).

Nadto w trakcie kontroli B. A prowadzonej wobec numeru (...) należącego do P. W. (1) w okresie od lipca 2016r. do grudnia 2016 roku zarejestrowano połączenia z innymi rozmówcami niż K. M. (rozmowy pomiędzy P. W. (1) a K. M. zostały wskazane wyżej) :

- z dnia 16 lipca 2016r., godz. 20:02 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 18 lipca 2016r., godz. 11:59 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 19 lipca 2016r., godz. 20:39 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. P. W. (1) zbywa tej osobie 600 kartonów papierosów (łącznie 120.000 sztuk papierosów);

- z dnia 21 lipca 2016r., godz. 20:01 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 22 lipca 2016r., godz. 14:50 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 40 kartonów papierosów (łącznie 8.000 sztuk papierosów);

- z dnia 22 lipca 2016r., godz. 20:37 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 30 kartonów papierosów (...), przy czym 20 kartonów z akcyzą (łącznie 6.000 sztuk papierosów);

- z dnia 22 lipca 2016r., godz. 20:01 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 40 kartonów papierosów (łącznie 8.000 sztuk papierosów);

- z dnia 23 lipca 2016r., godz. 11:54 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 35 kartonów papierosów (łącznie 7.000 sztuk papierosów);

- z dnia 23 lipca 2016r., godz. 15:44 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 5 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 25 lipca 2016r., godz. 14:20 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 10 kartonów papierosów (łącznie 2.000 sztuk papierosów);

- z dnia 25 lipca 2016r., godz. 20:05 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów);

- z dnia 26 lipca 2016r., godz. 10:564 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 5 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 26 lipca 2016r., godz. 18:47 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 30 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 26 lipca 2016r., godz. 19:36 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 27 lipca 2016r., godz. 11:26 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 28 lipca 2016r., godz. 08:55 z numerem (...) użytkowanym przez J. P.. Kobieta informuje o zrobieniu z tzw. placków – 111 kartonów (łącznie 22.200 sztuk papierosów);

- z dnia 28 lipca 2016r., godz. 17:09 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 6 kartonów papierosów (łącznie 1.200 sztuk papierosów) i 6 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 29 lipca 2016r., godz. 07:47 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. P. W. (1) zbywa tej osobie 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów);

- z dnia 29 lipca 2016r., godz. 10:42 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa 7 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 30 lipca 2016r., godz. 11:56, 12:37 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 30 lipca 2016r., godz. 13:12, 15:38 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów) i 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 31 lipca 2016r., godz. 20:58 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów) i 3 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 2 sierpnia 2016r., godz. 09:38 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 10 kartonów papierosów (łącznie 2.000 sztuk papierosów) i 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 2 sierpnia 2016r., godz. 16:33 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 2 sierpnia 2016r., godz. 17:05 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 5 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 3 sierpnia 2016r., godz. 10:16 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 30 kartonów papierosów (łącznie 6.000 sztuk papierosów);

- z dnia 3 sierpnia 2016r., godz. 11:41 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 10 kartonów papierosów (łącznie 2.000 sztuk papierosów);

- z dnia 3 sierpnia 2016r., godz. 19:00 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 5 kartonów papierosów (łącznie 1.000 sztuk papierosów) i 5 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 3 sierpnia 2016r., godz. 19:24 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów) i 2 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 4 i 5 sierpnia 2016r., godz. 11:02, 20:30, 11:51 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. P. W. (1) zbywa tej osobie 700 kartonów papierosów (łącznie 140.000 sztuk papierosów) i 30 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 4 sierpnia 2016r., godz. 18:00, 21:13 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 40 kartonów papierosów (łącznie 8.000 sztuk papierosów) i 3 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 5 sierpnia 2016r., godz. 10:51 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 15 kartonów papierosów (łącznie 3.000 sztuk papierosów);

- z dnia 5 sierpnia 2016r., godz. 18:07, 18:08, 18:11, 18:16 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów) ;

- z dnia 5 sierpnia 2016r., godz. 20:50 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 6 sierpnia 2016r., godz. 13:32 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 10 kartonów papierosów (łącznie 2.000 sztuk papierosów);

- z dnia 6 sierpnia 2016r., godz. 15:26 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 30 kartonów papierosów (łącznie 6.000 sztuk papierosów);

- z dnia 6 sierpnia 2016r., godz. 19:59 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 10 kartonów papierosów (łącznie 2.000 sztuk papierosów);

- z dnia 6 sierpnia 2016r., godz. 21:13 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 25 kartonów papierosów (łącznie 5.000 sztuk papierosów);

- z dnia 7 sierpnia 2016r., godz. 08:31 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 30 kartonów papierosów (łącznie 6.000 sztuk papierosów);

- z dnia 7 sierpnia 2016r., godz. 09:28 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 7 sierpnia 2016r., godz. 16:48 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 9 sierpnia 2016r., godz. 12:53 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów);

- z dnia 9 sierpnia 2016r., godz. 15:50, 21:05 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 25 kartonów papierosów (łącznie 5.000 sztuk papierosów) i 1 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 9 sierpnia 2016r., godz. 17:25 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 10 sierpnia 2016r., godz. 19:33 z numerem (...) użytkowanym przez J. P.. P. W. (1) przekaże 25 kartonów papierosów (łącznie 5.000 sztuk papierosów);

- z dnia 11 sierpnia 2016r., godz. 11:48 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 140 kartonów papierosów (łącznie 28.000 sztuk papierosów);

- z dnia 11 sierpnia 2016r., godz. 18:34 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 60 kartonów papierosów (łącznie 12.000 sztuk papierosów);

- z dnia 11 sierpnia 2016r., godz. 19:19 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 11 sierpnia 2016r., godz. 21:05 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. P. W. (1) zbywa tej osobie 30 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 12 sierpnia 2016r., godz. 08:58, 09:05 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże nieznanej osobie 40 kartonów papierosów (łącznie 8.000 sztuk papierosów);

- z dnia 12 sierpnia 2016r., godz. 12:01 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 70 kartonów papierosów (łącznie 14.000 sztuk papierosów) i 2 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 12 sierpnia 2016r., godz. 15:27 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów) i 1 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 12 sierpnia 2016r., godz. 16:19 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 2 kartony papierosów (łącznie 400 sztuk papierosów);

- z dnia 12 sierpnia 2016r., godz. 18:32 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 40 kartonów papierosów (łącznie 8.000 sztuk papierosów);

- z dnia 12 sierpnia 2016r., godz. 18:42 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) proponuje sprzedaż 170 kartonów papierosów (łącznie 34.000 sztuk papierosów) i 10 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 12 i 13 sierpnia 2016r., godz. 20:35 i 09:15 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 40 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów) i 35 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 12 sierpnia 2016r., godz. 20:53 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 70 kartonów papierosów (łącznie 14.000 sztuk papierosów) i 2 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 13 sierpnia 2016r., godz. 09:53 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 35 kartonów papierosów (łącznie 7.000 sztuk papierosów);

- z dnia 25 sierpnia 2016r., godz. 16:55 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 3 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 26 sierpnia 2016r., godz. 10:11 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. P. W. (1) nabywa 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 26 sierpnia 2016r., godz. 11:27 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 30 sierpnia 2016r., godz. 19:52 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 4 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 2 września 2016r., godz. 19:56 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 40 kartonów papierosów (łącznie 8.000 sztuk papierosów);

- z dnia 5 września 2016r., godz. 09:57 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 10 kartonów papierosów (łącznie 2.000 sztuk papierosów) i 2 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 5 września 2016r., godz. 17:09 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 5 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 8 września 2016r., godz. 08:17 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. P. W. (1) zbywa tej osobie 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 8 września 2016r., godz. 10:24 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) informuje, że posiada 25 kartonów papierosów (łącznie 5.000 sztuk papierosów) i 2 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 9 września 2016r., godz. 18:35 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 45 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 10 września 2016r., godz. 07:56, 08:26 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 22 kartony papierosów (łącznie 4.400 sztuk papierosów) i 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 10 września 2016r., godz. 08:36 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 22 kartony papierosów (łącznie 4.400 sztuk papierosów);

- z dnia 10 września 2016r., godz. 08:52 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 15 kartonów papierosów (łącznie 3.000 sztuk papierosów);

- z dnia 10 września 2016r., godz. 11:06 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 5 kartonów papierosów (łącznie 1.000 sztuk papierosów);

- z dnia 10 września 2016r., godz. 11:07 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 47 kartonów papierosów (łącznie 9.400 sztuk papierosów) i 3 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 12 września 2016r., godz. 16:03, 19:28 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. P. W. (1) zbywa tej osobie 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 12 września 2016r., godz. 17:51 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 25 kartonów papierosów (łącznie 5.000 sztuk papierosów) i 2 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 13 września 2016r., godz. 08:28 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 13 września 2016r., godz. 08:57 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 35 kartonów papierosów (łącznie 7.000 sztuk papierosów) i 2 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 13 września 2016r., godz. 13:49 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. P. W. (1) zbywa tej osobie 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów) i 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 13 września 2016r., godz. 16:31 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 5 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 15 września 2016r., godz. 09:10 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. Osoba ta informuje, że posiada 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 18 września 2016r., godz. 11:58 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 19 września 2016r., godz. 09:30 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów) i 20 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 19 września 2016r., godz. 20:07 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 20 września 2016r., godz. 08:07 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 15 kartonów papierosów (łącznie 3.000 sztuk papierosów);

- z dnia 20 września 2016r., godz. 12:42 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 20 września 2016r., godz. 15:37 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 40 kartonów papierosów (łącznie 8.000 sztuk papierosów) i 1 kg pokrojonego tytoniu;

- sms z dnia 20 września 2016r., godz. 19:56 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta zamawia 30 kartonów papierosów (łącznie 6.000 sztuk papierosów);

- z dnia 20 września 2016r., godz. 22:55 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. P. W. (1) zbywa tej osobie 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów) i 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 21 września 2016r., godz. 09:14 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów);

- z dnia 22 września 2016r., godz. 12:18 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) informuje, że posiada 45 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 22 września 2016r., godz. 12:42 z numerem (...) użytkowanym przez J. P.. P. W. (1) posiada 620 kartonów papierosów (łącznie 124.000 sztuk papierosów);

- z dnia 22 września 2016r., godz. 12:54 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 5 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 23 września 2016r., godz. 09:22 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 150 kartonów papierosów (łącznie 30.000 sztuk papierosów) i 40 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 23 września 2016r., godz. 12:06 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 90 kartonów papierosów (łącznie 18.000 sztuk papierosów);

- z dnia 23 września 2016r., godz. 15:41 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 24 września 2016r., godz. 12:19 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 75 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 24 września 2016r., godz. 20:10 z numerem (...) użytkowanym przez J. P. P. W. (1) ma zapłacić 1300 zł. za zrobienie 2600 kartonów papierosów (łącznie 520.000 sztuk papierosów);

- z dnia 25 września 2016r., godz. 11:09 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów) i 3 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 26 września 2016r., godz. 08:58 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 30 kartonów papierosów (łącznie 6.000 sztuk papierosów);

- z dnia 26 września 2016r., godz. 09:30 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów);

- z dnia 26 września 2016r., godz. 16:19 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 5 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 26 września 2016r., godz. 16:23 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) nabywa od tej osoby 120 kartonów papierosów z akcyzą (łącznie 24.000 sztuk papierosów);

- z dnia 26 września 2016r., godz. 19:25 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 25 kartonów papierosów (łącznie 5.000 sztuk papierosów);

- z dnia 28 września 2016r., godz. 11:14 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 10 kartonów papierosów (łącznie 2.000 sztuk papierosów);

- z dnia 28 września 2016r., godz. 11:20 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów) i 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 29 września 2016r., godz. 09:32 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 40 kartonów papierosów (łącznie 8.000 sztuk papierosów);

- z dnia 29 września 2016r., godz. 16:16 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 30 kartonów papierosów (łącznie 6.000 sztuk papierosów);

- z dnia 29 września 2016r., godz. 18:26 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 120 kartonów papierosów (łącznie 24.000 sztuk papierosów) i 3 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 30 września 2016r., godz. 08:46 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 600 kartonów papierosów (łącznie 120.000 sztuk papierosów);

- z dnia 1 października 2016r., godz. 07:50, 08:25 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 6 kartonów papierosów (łącznie 1.000 sztuk papierosów) i 5 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 4 października 2016r., godz. 17:10 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 10 kartonów papierosów (łącznie 2.000 sztuk papierosów) i 6 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 5 października 2016r., godz. 10:00 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 30 kartonów papierosów (łącznie 6.000 sztuk papierosów) ;

- z dnia 5 października 2016r., godz. 10:06, 20;06 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 5 października 2016r., godz. 18:38 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 40 kartonów papierosów (łącznie 8.000 sztuk papierosów) i 30 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 6 października 2016r., godz. 10:00 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. Osoba ta ma zbyć P. W. (1) 140 kartonów papierosów (łącznie 28.000 sztuk papierosów);

- z dnia 6 października 2016r., godz. 15:34 z numerem (...) użytkowanym przez J. P.. P. W. (1) otrzymuje 110 kartonów papierosów (łącznie 22.000 sztuk papierosów) ;

- z dnia 7 października 2016r., godz. 08:21 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. P. W. (1) zbywa tej osobie 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów) i nabywa od tej osoby 150 kartonów (łącznie 30.000 sztuk papieorosów) ;

- z dnia 7 października 2016r., godz. 13:03 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 25 kartonów papierosów (łącznie 5.000 sztuk papierosów);

- z dnia 7 października 2016r., godz. 15:29 z numerem (...) użytkowanym przez A. M. (2). Osoba ta informuje, że posiada 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów);

- z dnia 7 października 2016r., godz. 16:13 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. Osoba ta ma dla P. W. (1) 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 7 października 2016r., godz. 17:21 z numerem (...) użytkowanym przez A. M. (2). P. W. (1) nabywa 600 kartonów papierosów (łącznie 120.000 sztuk papierosów);

- z dnia 7 października 2016r., godz. 21:38 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 40 kartonów papierosów (łącznie 8.000 sztuk papierosów);

- z dnia 8 października 2016r., godz. 07:25 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. P. W. (1) zbywa tej osobie 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów) i 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 8 października 2016r., godz. 08:05 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 30 kartonów papierosów (łącznie 6.000 sztuk papierosów) i 2 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 10 października 2016r., godz. 20:08 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 10 kartonów papierosów (łącznie 2.000 sztuk papierosów) i 6 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 11 października 2016r., godz. 13:43 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 10 kartonów papierosów (łącznie 2.000 sztuk papierosów);

- z dnia 12 października 2016r., godz. 12:37 z numerem (...) użytkowanym przez A. M. (2). Osoba ta sprzeda 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 12 października 2016r., godz. 12:40 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów) i 1 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 12 października 2016r., godz. 19:44 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów) i 1 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 14 października 2016r., godz. 13:37, 20:43 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 25 kartonów papierosów (łącznie 5.000 sztuk papierosów);

- z dnia 14 października 2016r., godz. 20:43 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 30 kartonów papierosów (łącznie 6.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 października 2016r., godz. 11:05 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) informuje, że posiada 60 kartonów papierosów (łącznie 12.000 sztuk papierosów) i 30 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 15 października 2016r., godz. 16:30 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów) i 3 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 15 października 2016r., godz. 19:15 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 25 kartonów papierosów (łącznie 5.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 października 2016r., godz. 09:47 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 11 kartonów papierosów (łącznie 2.200 sztuk papierosów);

- z dnia 16 października 2016r., godz. 10:59, 14:55 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie (...) kartonów papierosów (łącznie 21.000 sztuk papierosów);

- z dnia 17 października 2016r., godz. 14:53 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. Osoba ta informuje, że posiada 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 17 października 2016r., godz. 15:35, 19:33 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 25 kartonów papierosów (łącznie 5.000 sztuk papierosów);

- z dnia 17 października 2016r., godz. 15:51 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 500 kartonów papierosów z akcyzą (łącznie 100.000 sztuk papierosów);

- z dnia 17 października 2016r., godz. 19:52 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 18 października 2016r., godz. 12:12, 12:14 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. P. W. (1) zamawia i umawia się na odbiór 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- sms z dnia 19 października 2016r., godz. 07:41 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 180 kartonów papierosów (łącznie 36.000 sztuk papierosów) i 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 19 października 2016r., godz. 09:56 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów) i 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 19 października 2016r., godz. 14:05 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. P. W. (1) zbywa tej osobie 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów);

- z dnia 19 października 2016r., godz. 20:49 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 20 października 2016r., godz. 16:23 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 40 kartonów papierosów (łącznie 8.000 sztuk papierosów) i 3 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 22 października 2016r., godz. 10:48 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 25 kartonów papierosów (łącznie 5.000 sztuk papierosów);

- z dnia 22 października 2016r., godz. 14:23 numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 200 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 22 października 2016r., godz. 14:49, 14:58 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 5 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 22 października 2016r., godz. 19:52 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 15 kartonów papierosów (łącznie 3.000 sztuk papierosów);

- z dnia 22 października 2016r., godz. 15:41 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 270 kartonów papierosów (łącznie 54.000 sztuk papierosów);

- z dnia 22 października 2016r., godz. 11:05, 19:54 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 40 kartonów papierosów (łącznie 8.000 sztuk papierosów);

- z dnia 24 października 2016r., godz. 17:31, 17:37 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) oferuje do sprzedaży 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów);

- z dnia 24 października 2016r., godz. 19:54 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 40 kartonów papierosów (łącznie 8.000 sztuk papierosów);

- z dnia 25 października 2016r., godz. 09:09 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 40 kartonów papierosów (łącznie 8.000 sztuk papierosów);

- z dnia 25 października 2016r., godz. 17:03 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa 30 kartonów papierosów (łącznie 6.000 sztuk papierosów);

- z dnia 26 października 2016r., godz. 16:13 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 30 kartonów papierosów (łącznie 6.000 sztuk papierosów) i 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 27 października 2016r., godz. 10:39 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 27 października 2016r., godz. 15;14 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 40 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 27 października 2016r., godz. 16:40 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów) i 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 27 października 2016r., godz. 18:00 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 35 kartonów papierosów (łącznie 7.000 sztuk papierosów);

- z dnia 27 października 2016r., godz. 18:35 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 25 kartonów papierosów (łącznie 5.000 sztuk papierosów);

- z dnia 28 października 2016r., godz. 19:48 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa 30 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 29 października 2016r., godz. 08:36 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. P. W. (1) dostarczy 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów) i 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 29 października 2016r., godz. 10:27 z numerem (...) użytkowanym przez J. P.. P. W. (1) przekaże 23 kartony papierosów (łącznie 4.600 sztuk papierosów);

- z dnia 29 października 2016r., godz. 11:26, 11:28, 11:30 z numerem (...) i (...) użytkowanymi przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów) i 3 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 29 października 2016r., godz. 18:02 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 12 kartonów papierosów (łącznie 2.400 sztuk papierosów);

- z dnia 30 października 2016r., godz. 18:29 z numerem (...) użytkowanym przez J. P.. P. W. (1) ma dostarczyć 23 kartony papierosów (łącznie 4.600 sztuk papierosów);

- z dnia 31 października 2016r., godz. 10:45 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 6 kartonów papierosów (łącznie 1.200 sztuk papierosów);

- z dnia 31 października 2016r., godz. 12:40 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 25 kartonów papierosów (łącznie 5.000 sztuk papierosów);

- z dnia 31 października 2016r., godz. 15:59 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 2 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 2 listopada 2016r., godz. 16:32 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów) i 3 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 3 listopada 2016r., godz. 09:24, 09:25 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) dostarczy 12 kartonów papierosów (łącznie 2.400 sztuk papierosów);

- z dnia 3 listopada 2016r., godz. 14:42 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa tej osobie 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 4 listopada 2016r., godz. 09:50 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa 10 kartonów papierosów (łącznie 2.000 sztuk papierosów);

- z dnia 4 listopada 2016r., godz. 11:20 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 4 listopada 2016r., godz. 15:25 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 4 i 5 listopada 2016r., godz. 19:32, 08:48 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 21 kartonów papierosów (łącznie 4.200 sztuk papierosów) i 1 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 5 listopada 2016r., godz. 13:48 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa 2 kartony papierosów (łącznie 400 sztuk papierosów);

- z dnia 6 listopada 2016r., godz. 15:09, 19:30 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 6 i 7 listopada 2016r., godz. 15:53, 09:49, 09:52, 13:14 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. P. W. (1) przekaże 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów) i 30 kg pokrojonego tytoniu a ta osoba przekaże 350 kartonów (łącznie 70.000 sztuk papierosów);

- z dnia 7 listopada 2016r., godz. 09:24 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 35 kartonów papierosów (łącznie 7.000 sztuk papierosów);

- z dnia 8 listopada 2016r., godz. 09:02 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów) i 1 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 8 listopada 2016r., godz. 10:23 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa 25 kartonów papierosów (łącznie 5.000 sztuk papierosów);

- z dnia 8 listopada 2016r., godz. 15:45 z numerem (...) użytkowanym przez J. P.. P. W. (1) informuje, że posiada 120 kartonów papierosów (łącznie 24.000 sztuk papierosów);

- z dnia 9 listopada 2016r., godz. 12:11 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 9 listopada 2016r., godz. 14:49, 19:33, 21:04 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów);

- z dnia 10 listopada 2016r., godz. 09:40 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa 150 kartonów papierosów (łącznie 30.000 sztuk papierosów);

- z dnia 10 listopada 2016r., godz. 10:28 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów) i 19 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 10 listopada 2016r., godz. 15:47 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 10 listopada 2016r., godz. 17:12 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 30 kartonów papierosów (łącznie 6.000 sztuk papierosów) i 1 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 10 listopada 2016r., godz. 19:13 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów);

- z dnia 10 listopada 2016r., godz. 19:22 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 30 kartonów papierosów (łącznie 6.000 sztuk papierosów);

- z dnia 11 listopada 2016r., godz. 09:50 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 3 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 11 listopada 2016r., godz. 10:29 z numerem (...) użytkowanym przez J. P.. P. W. (1) zamawia 3 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 12 listopada 2016r., godz. 09:22, 09:40, 10:57 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa 28 kartonów papierosów (łącznie 5.600 sztuk papierosów) i 5 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 13 listopada 2016r., godz. 10:14 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 45 kg pokrojonego tytoniu;

- wiadomość z dnia 13 listopada 2016r., godz. 11:14, 11:15, 11:16 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 25 kartonów papierosów (łącznie 5.000 sztuk papierosów);

- z dnia 14 listopada 2016r., godz. 10:58 z numerem (...) użytkowanym przez P. M.. P. W. (1) nabywa 530 kartonów papierosów (łącznie 106.000 sztuk papierosów);

- z dnia 14 listopada 2016r., godz. 14:55, 15:24 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 10 kartonów papierosów (łącznie 2.000 sztuk papierosów) i 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 14 listopada 2016r., godz. 20:48 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 listopada 2016r., godz. 09:00 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 55 kartonów papierosów (łącznie 11.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 listopada 2016r., godz. 09:43 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 listopada 2016r., godz. 15:15 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa 10 kartonów papierosów (łącznie 2.000 sztuk papierosów);

- z dnia 15 listopada 2016r., godz. 18:05 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. P. W. (1) nabywa 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 listopada 2016r., godz. 08:18 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów) i 30 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 16 listopada 2016r., godz. 08:58, 14:19 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. P. W. (1) przekaże 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów) oraz 30 kg pokrojonego tytoniu, a P. W. (1) odbierze od niego 150 kartonów papierosów (łącznie 30.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 listopada 2016r., godz. 09:28 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 40 kartonów papierosów (łącznie 8.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 listopada 2016r., godz. 11:39 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) nabywa 150 kartonów papierosów (łącznie 30.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 listopada 2016r., godz. 15:02 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 5 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 16 listopada 2016r., godz. 16:23 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) nabywa 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 listopada 2016r., godz. 16:37 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa 2 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 16 listopada 2016r., godz. 09:15 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa 30 kartonów papierosów (łącznie 6.000 sztuk papierosów);

- z dnia 16 listopada 2016r., godz. 09:51 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 35 kartonów papierosów (łącznie 7.000 sztuk papierosów) i 1 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 17 listopada 2016r., godz. 08:34, 09:33 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 40 kartonów papierosów (łącznie 8.000 sztuk papierosów) i 2 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 17 listopada 2016r., godz. 10:21 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. P. W. (1) przekaże 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów) i 45 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 17 listopada 2016r., godz. 17:23 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 10 kartonów papierosów (łącznie 2.000 sztuk papierosów);

- z dnia 17 listopada 2016r., godz. 19:44 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów);

- z dnia 18 listopada 2016r., godz. 09:14 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 15 kartonów papierosów (łącznie 3.000 sztuk papierosów);

- z dnia 18 listopada 2016r., godz. 10:21 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów);

- z dnia 18 listopada 2016r., godz. 11:09 z numerem (...) użytkowanym przez J. P.. P. W. (1) przekaże 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 18 listopada 2016r., godz. 15:38 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 18 listopada 2016r., godz. 16:29 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. P. W. (1) nabywa 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 18 listopada 2016r., godz. 19:25 z numerem (...) użytkowanym przez J. P.. P. W. (1) zbywa 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 18 listopada 2016r., godz. 20:39 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 34 kartony papierosów (łącznie 6.800 sztuk papierosów);

- z dnia 19 listopada 2016r., godz. 09:25 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. P. W. (1) zbywa 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 19 listopada 2016r., godz. 12:35 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 18 kartonów papierosów (łącznie 3.600 sztuk papierosów) i 1 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 19 listopada 2016r., godz. 14:09 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 150 kartonów papierosów (łącznie 30.000 sztuk papierosów);

- z dnia 19 listopada 2016r., godz. 20:12 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 10 kartonów papierosów (łącznie 2.000 sztuk papierosów);

- z dnia 20 listopada 2016r., godz. 09:28 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 20 listopada 2016r., godz. 16:05, 16;40, 16;58 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 30 kartonów papierosów (łącznie 6.000 sztuk papierosów);

- z dnia 20 listopada 2016r., godz. 18:53 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 10 kartonów papierosów (łącznie 2.000 sztuk papierosów);

- z dnia 21 listopada 2016r., godz. 12:41 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. J. S. informuje, że posiada 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 22 listopada 2016r., godz. 16:17 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 15 kg pokrojonego tytoniu;

- wiadomość z dnia 22 listopada 2016r., godz. 18:55, 18:56 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 15 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 23 listopada 2016r., godz. 11:56 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 24 listopada 2016r., godz. 08:52 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa 20 kartonów papierosów z zagraniczną akcyzą (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 24 listopada 2016r., godz. 10:33 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa 15 kartonów papierosów (łącznie 3.000 sztuk papierosów);

- z dnia 24 listopada 2016r., godz. 10:48 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 20 kartonów papierosów (łącznie 4.000 sztuk papierosów);

- z dnia 24 listopada 2016r., godz. 18:40 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 27 kartonów papierosów (łącznie 5.400 sztuk papierosów) i 3 kg pokrojonego tytoniu;

- z dnia 24 listopada 2016r., godz. 19:27 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 30 kartonów papierosów (łącznie 6.000 sztuk papierosów);

- z dnia 24 listopada 2016r., godz. 20:01 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) zbywa 45 kartonów papierosów (łącznie 9.000 sztuk papierosów);

- z dnia 25 listopada 2016r., godz. 08:50, 09:23 z numerem (...) użytkowanym przez J. S.. P. W. (1) zamawia 150 kartonów papierosów (łącznie 30.000 sztuk papierosów);

- z dnia 25 listopada 2016r., godz. 19:11 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów);

- z dnia 26 listopada 2016r., godz. 08:56 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. P. W. (1) przekaże 12 kartonów papierosów (łącznie 2.400 sztuk papierosów).

(stenogramy rozmów telefonicznych zawarte w teczkach obiektu B. A i analiza tych rozmów, tom I-V).

Na podstawie wyżej wskazanych rozmów ustalono, że:

- K. M. w okresie od 21 września 2016r. do 20 marca 2017r. nabywał, przechowywał, zbywał towar bez znaków akcyzy w postaci 76.364.800 sztuk papierosów, a także towar w postaci 28.756 kg tytoniu, czym uszczuplił należności celne w kwocie 153.428 zł. oraz należności wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej kwocie 86.250.946 zł., a także należności z tytułu podatku od towarów i usług (VAT) w kwocie 22.579.530 zł.,

- K. K. (2) w okresie od 18 października 2016r. do 8 lutego 2017r. nabywał, przechowywał, zbywał towar bez znaków akcyzy w postaci 6.480.000 sztuk papierosów, a także towar w postaci 990 kg tytoniu, czym uszczuplił należności wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej kwocie 6.195.084 zł. a także należności z tytułu podatku od towarów i usług (VAT) w kwocie 1.718.534 zł.,

- P. W. (1) w okresie od 16 lipca 2016r. do 26 lutego 2017r. nabywał, przechowywał, zbywał towar bez znaków akcyzy w postaci 7.063.180 sztuk papierosów, a także towar w postaci 6.219 kg tytoniu, czym uszczuplił należności wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej kwocie 6.966.420 zł. a także należności z tytułu podatku od towarów i usług (VAT) w kwocie 1.954.140 zł.,

- W. K. (1) w okresie od 3 listopada 2016r. do 3 marca 2017r. nabywał, przechowywał, zbywał towar bez znaków akcyzy w postaci 6.242.000 sztuk papierosów, a także towar w postaci 1.745 kg tytoniu, czym uszczuplił należności wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej kwocie 6.588.407 zł. a także należności z tytułu podatku od towarów i usług (VAT) w kwocie 1.830.502 zł.,

- T. L. (1) w okresie od 15 grudnia 2016r. do 8 marca 2017r. nabywał, przechowywał, zbywał towar bez znaków akcyzy w postaci 4.674.000 sztuk papierosów, a także towar w postaci 800 kg tytoniu, czym uszczuplił należności wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej kwocie 4.558.060 zł. a także należności z tytułu podatku od towarów i usług (VAT) w kwocie 1.266.431 zł.

( wyliczenia należności podatkowych zawarte w teczkach wskazanych wyżej obiektów B. A, B, C, D, E, F, H, I, analiza k. 11038-11048, protokoły dotyczące taryfikacji celnej oraz sposobu obliczenia należności podatkowych k.7997-7999, 9374-9375).

K. K. (2), G. T. (1), T. M., W. K. (1), M. M. (2), K. M., P. W. (1), T. L. (1) prowadzą ustabilizowany tryb życia i posiadają pozytywne opinie w miejscu zamieszkania.

(wywiady kuratora k.11449, 11451-11452, 11453-11454, 11455-11456, 11469-11470, 11471-11472, 11474-11475, 11478-11479).

K. K. (2), G. T. (1), T. M., M. M. (2), K. M., P. W. (1), T. L. (1) nie byli karani. W. K. (1) nie był karany w czasie popełnienia przestępstwa będącego przedmiotem osądu w tej sprawie, w dniu 4 sierpnia 2022r. został skazany w sprawie Sądu Okręgowego w P. o sygn. (...).

(karty karne k.11572, 11573-11574, 11575, 11576, 11577, 11578, 11579, 11580).

Ocena dowodów odnośnie czynów zarzucanych w pkt. I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X, XI:

Niewątpliwym jest, że obywatele U., w liczbie 9 osób, zostali zatrzymani w dniu 20 marca 2017r. na terenie posesji należącej do G. T. (1), gdy wykonywali prace związane z wytwarzaniem nielegalnych papierosów. Początkowo nie przyznawali się do stawianych im zarzutów i nie chcieli opowiedzieć o przestępnym procederze. Jednakże w toku prowadzonego śledztwa, podczas kolejnych przesłuchań zdecydowali się przedstawić okoliczności dotyczące nielegalnej produkcji papierosów.

I. S. zeznał, że przyjechał do Polski. Granicę przekraczał z I. P. i V. V.. Do fabryki papierosów w miejscowości S. przywiózł ich mężczyzna o imieniu P., w którym podczas okazania tablic poglądowych rozpoznał oskarżonego K. M.. P. pokazał im fabrykę i wytłumaczył, na czym będzie polegała ich praca. Musieli oddać mu telefony komórkowe. Wszyscy zatrzymani U. pracowali w tej fabryce i zajmowali się produkcją papierosów. I. S. dodatkowo gotował dla nich. Mieszkali na tej samej posesji w pomieszczeniu socjalnym. Drugim Polakiem, który przyjeżdżał do fabryki był mężczyzna o imieniu M., którego I. S. także rozpoznał na tablicy poglądowej wskazując na M. M. (2). Jedzenie dostarczali im P. i M.. Jako M. na tablicy wskazał oskarżonego M. M. (2). Zarówno P. jak i M. przywozili do fabryki tytoń i inne komponenty potrzebne do produkcji papierosów, tj. filtry, opakowania, w tym z markami P., (...), które były wykorzystywane do bieżącej produkcji oraz zabierali wyprodukowane papierosy z terenu fabryki i wywozili je. Dostarczali im również jedzenie, które wkładali do lodówki. Obaj przyjeżdżali do fabryki i sprawdzali jak idzie praca, mówili co i jak mają robić. Jego zdaniem P. był szefem, a M. słuchał jego poleceń. P. rozliczał się z nimi i wypłacał im pieniądze za wykonaną pracę. I. S. zarabiał dziennie około 300-400 zł. Produkowali dwie marki papierosów, tj. P. koloru czerwonego i (...) koloru czerwonego i niebieskiego. Były też papierosy bez nazw. Wyprodukowane papierosy nazywano : gwoździe - jeden gwóźdź to jedna sztuka; pizza oznaczała plus minus 4.000 sztuk paierosów (plus/minus oznaczało do 50 sztuk, czyli taka różnica w pizzie do 50 sztuk była dopuszczalna); telewizor – to 50 kartonów papierosów, każdy po 10 paczek papierosów; papierosy F. określano eF a P. określano (...).

I. S. rozpoznał na tablicy poglądowej oskarżonego G. T. (1). Z jego wyjaśnień wynika, że to była jego posesja i stolarnia. Zamieszkiwał tam z rodziną i pracował w (...). Ta stolarnia znajdowała się w odległości około 30-40 metrów od fabryki papierosów, przy czym G. T. (1) do fabryki nie wchodził, nie interesował się produkcją papierosów i nie rozmawiał z nim na temat tego, co dzieje się w fabryce.

V. R. przyznał, że wraz z zatrzymanymi obywatelami U. zajmował się produkcją nielegalnych papierosów i każdy wykonywał określone zadania przy tej produkcji. On obsługiwał maszynę do pakowania papierosów. Na okazanych tablicach rozpoznał oskarżonych M. M. (2) i K. M. - jako osoby, które przywiozły go do fabryki. Rozpoznał również G. T. (1) i jego syna K. T. (2) jako pracowników (...).

V. V. również przyznał, że pracował przy produkcji nielegalnych papierosów. Do fabryki przywiózł go P.. Na okazanych tablicach rozpoznał go wskazując na oskarżonego K. M.. To P. pokazał mu fabrykę i wytłumaczył jak wykonywać pracę oraz obsługiwać maszyny. Na okazanych tablicach rozpoznał również drugiego mężczyznę, tj. M., wskazując na M. M. (2). Wyjaśnił, że obaj Polacy przywozili tytoń i wszystkie inne rzeczy potrzebne do produkcji papierosów, tj. bibułki, klej, filtry, pudełka do papierosów, opakowania. Sprawdzali jak idzie praca. V. V. uważał P. za właściciela fabryki, ponieważ on wszystkim się interesował i mówił, że im więcej wyprodukują, to więcej zarobią. Na tablicach rozpoznał także G. T. (1) jako właściciela posesji, na której mieściła się fabryka i jego syna K. T. (2). Oni widzieli pracowników fabryki, ale do fabryki nie wchodzili i pracownicy z nimi nie rozmawiali o tym co tam produkują. Nie wchodzili także do pomieszczenia, w którym mieszkali pracownicy.

O. H. przyznał fakt wykonywania pracy w fabryce nielegalnych papierosów. Do fabryki przywiózł go P., którego rozpoznał na okazanych tablicach, wskazując na K. M.. Rozpoznał także drugiego mężczyznę, tj. M. M. (2).je w samochodzie. Podał, że nie mogli używać telefonów, ponieważ ci Polacy kazali zostawić je w samochodzie. Nie mogli też wychodzić z terenu posesji, np. do sklepu. Jedzenie było dostarzczane przez Polaków, a dodatkowo I. gotował. Pracownicy, tj. obywatele U., mieszkali w pomieszczeniu socjalnym i pracowali przy produkcji papierosów. Wytwarzali papierosy (...), P. i papierosy bez nazwy. Mieli zarobić miesięcznie około 6000 zł. Obaj Polacy przyjeżdżali do fabryki i doglądali jak idzie produkcja. O. H. rozpoznał też G. T. (1), jako pracującego wraz z synem w (...). Na tej posesji mieszkała ich rodzina. Nie wie czy oni wiedzieli, co oni robią w fabryce. Jak przechodził przez stolarnię to witał się z nimi, ale oni do fabryki nie wchodzili i nie rozmawiali z nimi o tym, co dzieje się w tej fabryce.

O. K. potwierdził, że to M. i P. przywieźli go do fabryki w S.. Na okazanych tablicach jako P. wskazał K. M., a jako M. – M. M. (2). Przyznał, że to oni przywozili do fabryki tytoń i odbierali wyprodukowane papierosy. On wraz z pozostałymi zatrzymanymi (...) zajmował się wytwarzaniem nielegalnych papierosów. Z tablic rozpoznał też G. T. (1) jako właściciela posesji i jego syna K.. Oni wiedzieli, że w pomieszczeniu hali ma miejsce produkcja papierosów, bo zdarzyło się kiedyś, że G. T. (1) wszedł do fabryki i wołał ich na obiad, więc widział, że są tam papierosy. O. K. nie rozmawiał z nimi o produkcji tych papierosów.

I. P. podał, że do fabryki został przywieziony przez mężczyznę o imieniu M.. Wszystkich (...) do pracy przywoził P. albo M.. Tylko oni do tej fabryki przyjeżdżali. Innych Polaków tam nie było. M. pokazał mu pomieszczenie, w którym spali pracownicy. P. wytłumaczył mu jak obsługiwać maszyny i co należy robić. Wszyscy obywatele U., którzy zostali wraz z nim zatrzymani, pracowali przy produkcji papierosów. M. i P. przywozili tytoń i odbierali wyprodukowane papierosy. P. przywoził także jedzenie dla nich. Jego zdaniem P. był ważniejszy, bo M. nie wydawał im poleceń. Oni wytwarzali w tej fabryce papierosy z oznaczeniami P., (...) i takie bez żadnej nazwy. I. P. na okazanych tablicach wskazał na K. M. jako P. oraz M. M. (2) jako M.. Rozpoznał też G. T. (1) jako właściciela posesji i jego syna K.. Oni pracowali w (...), nie przychodzili do fabryki. Nie rozmawiał z nimi o produkowanych papierosach. Na podwórku posesji widział też kobiety, dzieci, ale oni również nie przychodzili do fabryki.

I. Z. przyznał, że w fabryce zajmował się produkcją papierosów wraz z pozostałymi zatrzymanymi (...). Nie chciał ujawnić wszystkich szczegółów dotyczących przestępnego procederu. Stwierdził jedynie, że Polacy, którzy przywieźli go do fabryki, odebrali mu telefon komórkowy. Z okazanych tablic rozpoznał jedynie G. T. (1) - jako osobę pracującą w (...), przy czym nigdy z nim nie rozmawiał.

R. D. i A. H. również przyznali się do pracy przy produkcji papierosów, ale nie opowiedzieli o okolicznościch tego procederu. Z okazanych tablic rozpoznali G. T. (1) jako właściciela posesji i jego syna K.. Nie rozmawiali z nimi o produkowanych papierosach i nie było im wiadomo, czy wiedzą co dzieje się w fabryce. R. D. dodał jedynie, że widział gdzieś K. M., ale nie wie czy w fabryce.

Opisane wyżej relacje wyraźnie potwierdzają, że na posesji w miejscowości S. funkcjonowała fabryka, w której nielegalnie wytwarzano papierosy o nazwach P., (...) i papierosy bez nazwy. Bezpośrednio przy produkcji zostali zatrudnieni obywatele U., którzy nocowali również na terenie tej posesji. Każdy z nich wykonywał ściśle określoną pracę. Z relacji tych wynika, że oskarżeni K. M. – znany im jako P. oraz M. M. (2) – znany jako M. zajmowali się organizacją tego procederu. To oni przywozili obywateli U. do pracy w fabryce. Tłumaczyli im, jak należy wykonywać tę pracę, jak obsługiwać maszyny. Zaopatrywali fabrykę w tytoń i inne komponenty potrzebne do produkcji papierosów. Dowozili również jedzenie dla pracowników, ponieważ oni nie mogli opuszczać posesji i nie mogli korzystać z telefonów komórkowych. Przyjeżdżali do fabryki i doglądali jak idzie praca. Wywozili też wytworzone papierosy z terenu fabryki. K. M. zajmował się rozliczeniami i to on wypłacał obywatelom U. pieniądze za wykonaną pracę. Sąd uznał relacje obywateli U. za prawdziwe i przekonywujące. Brak jest bowiem jakichkolwiek podstaw do uznania, że celowo obciążyli swoimi wyjaśnieniami osoby K. M. i M. M. (2). Relacje te w połączeniu z faktem zatrzymania obywateli U. w czasie procesu produkcji nielegalnych papierosów oraz zabezpieczenia przez funkcjonariuszy Straży Granicznej całej linii produkcyjnej wraz z maszynami i urządzeniami służącymi do wytwarzania tych papierosów a także ujawnienia tytoniu i papierosów na terenie fabryki wyraźnie wskazuje, że obaj oskarżeni byli w pełni zaangażowani w przestępczy proceder polegający na nielegalnym wytwarzaniu papierosów. Zarówno K. M. jak i M. M. (2) nie przyznali się do popełnienia zarzucanych im czynów, ale mając na względzie przedstawione wyżej dowody, należy uznać ich stanowiska za przyjętą linię obrony.

Wszyscy obywatele U. rozpoznali na okazanych tablicach oskarżonego G. T. (1) jako właściciela posesji, na której znajdowała się fabryka papierosów. Z ich relacji wynika, że G. T. (1) zamieszkiwał wraz z rodziną na tej posesji i pracował w (...) usytuowanej na tej samej posesji. Nie rozmawiali z nim o produkowanych papierosach, a on ani nie pytał co dzieje się w pomieszczeniach wynajętej hali ani nie uczestniczył w tym procederze.

Sam G. T. (1) nie przyznał się do stawianych zazutów. Wyjaśnił, ż pomieszczenia hali wynajął mężczyźnie przedstawiającemu się jako W. P. za kwotę 2.500 zł. miesięcznie celem uruchomienia w niej hurtowni. Pomieszczenia udostępnił w grudniu 2016r. celem ich przebudowy na ten cel, a umowę podpisali dopiero 1 lutego 2017r. Żadnej zapłaty nie dostał. Oni dokonali przebudowy tych pomieszczeń, urządzili pomieszczenie do spania, przy czym oskarzony stwierdził, że nic nie wiedział o rzeczywiście prowadzonej tam działalności. Nigdy nie widział przywożonego tam tytoniu i wywożonych papierosów. Sąd uznał za wiarygodne wyjaśnienia oskarżonego w tej części, w której przyznał fakt wynajęcia pomieszczeń znajdujących się na jego posesji. Za przekonywujące Sąd uznał również twierdzenia, że osobiście nie uczestniczył w procederze produkcji papierosów. Taki wniosek wynika również z wyjaśnień obywateli U.. Jednocześnie jednak Sąd uznał za niewiarygodne jego twierdzenia, że nie wiedział, co dzieje się w tych pomieszczeniach i czym faktycznie zajmują się U. przebywający na jego posesji. Okoliczności faktyczne wskazują bowiem, że G. T. (1) niewątpliwie wiedział, że w pomieszczeniach tych produkowane są papierosy. Mieszkał przecież na tej posesji i pracował w (...), która nie dość, że była położona na tej samej posesji, to jeszcze znajdowała się w bardzo bliskiej odległości od fabryki papierosów (ok. 30 metrów). Stale na jego posesji przebywało dziewięciu pracowników – obywateli U., którzy codziennie, od godzin rannych do późnych godzin popołudniowych zajmowali się produkcją papierosów a także nocowali w pomieszczeniu na jego posesji. Przywożony tam był tytoń i wywożone wyprodukowane papierosy. To wszystko czyni wręcz nierealnym, aby nie zauważyć faktu wytwarzania w tych pomieszczeniach papierosów. Dlatego zaprzeczenia G. T. (1) w tym zakresie Sąd uznał za niewiarygodne. Dodać należy, że jeden z (...), tj. O. K. podał, że G. T. (1) wchodził do fabryki jak wołał ich na obiad, więc widział znajdujące się tam papierosy. Zdaniem Sądu brak jest dowodów wskazujących, że G. T. (1) uczestniczył osobiście w przestępczym procederze, ale niewątpliwie wynajmując pomieszczenia na swojej posesji pomógł bezpośrednim sprawcom w realizacji przestępczego procederu.

R. D. został skazany wyrokiem Sądu Okręgowego w P. z 28 kwietnia 2023r., sygn. akt (...) za czyny pozostające w ścisłym związku z czynami zarzucanymi K. M. i M. M. (2) z art. 258§1 kk i inne na łączną karę 1 roku pozbawienia wolności z warunkowym zawieszeniem jej wykonania.

I. Z., V. R. i V. V. zostali skazani wyrokiem Sądu Okręgowego w P. z 31 maja 2022r., sygn. akt (...) za takie same czyny pozostające w ścisłym związku z czynami zarzucanymi K. M. i M. M. (2) z art. 258§1 kk i inne na łączne kary 1 roku pozbawienia wolności z warunkowym zawieszeniem ich wykonania.

(odpisy wyroków k.11.386-11.387, 11.388-11.392).

Ocena dowodów odnośnie czynu zarzucanego K. M. w pkt XII

Zebrane dowody wyraźnie wskazują, że oskarżony K. M. przechowywał towary akcyzowe zabezpieczone przez Straż Graniczną w samochodach marki R., zaparkowanych na posesji przy ul. (...) w P. T.. Świadczą o tym zeznania świadków S. S., K. K. (3) i G. P.. Wszyscy zgodnie przyznali, że miejsce parkingowe dla tych pojazdów zostało wynajęte S. S.. Dodatkowo S. S. zeznał, że sam nie korzystał z tego miejsca. Użyczył bowiem trzy samochody dostawcze marki R. K. M. i to on samodzielnie korzystał z tych pojazdów parkując je na wynajętym przez niego miejscu. Słowa S. S. znalazły potwierdzenie w zeznaniach K. K. (3), ktory przyznał, że widywał K. M. na placu firmy i raz zdarzyło się nawet, że K. M. dokonywał zapłaty za wynajęte miejsce w imieniu S. S.. G. P. również konsekwentnie wskazał na K. M. podając, że to on użytkował wskazane wyżej pojazdy i parkował je na wynajętym miejscu. G. P. dodał, że samochody te użytkowali również znani mu M. M. (2) i W. K. (1). Sąd uznał za wiarygodne zeznania tych świadków uznając, że nie mieliby żadnych powodów aby celowo obciążać nimi K. M.. Znajdują one potwierdzenie dodatkowo w fakcie zatrzymania M. M. (2) i K. M. na terenie posesji przy ul. (...) przez Straż Graniczną. M. M. (2) kierował wtedy samochodem marki P., w którym także ujawniono papierosy bez znaków akcyzy.

O przechowywaniu wyrobów akcyzowych przez K. M. świadczą jednoznacznie opisane wyżej zeznania świadków a także fakt ujawnienia tych wyrobów w samochodach użytkowanych przez K. M., w tym w samochodzie marki P., kierowanym przez M. M. (2) i zabezpieczonym również na terenie tej posesji. Oskarżony przechowywał wyroby akcyzowe także w wynajmowanym przez siebie garażu przy ulicy (...) w P., o czym świadczy fakt wynajmowania przez niego tego garażu i fakt ujawnienia w tym garażu takich wyrobów. Wprawdzie właściciel garażu A. M. (1) nie był w stanie rozpoznać z okazanych tablic osoby wynajmującej, ale stwierdził jednocześnie, że tę osobę widział tylko dwa razy w życiu, tj. podczas podpisywania umowy najmu w 2010 roku i pół roku przed przeszukaniem garażu, kiedy chciał sprawdzić zapasowy klucz do garażu. Niewątpliwie jednak najemcą garażu był K. M., co wynika z treści umowy najmu.

Oskarżony K. M. nie przyznał się do popełnienia zarzucanego mu czynu i odmówił składania wyjaśnień. Zdaniem Sądu postawa oskarżonego stanowi wyraz przyjętej linii obrony. Oskarżony M. M. (2) również nie podał żadnych okoliczności na temat przedmiotowych zdarzeń, co nie zmienia oceny dokonanej przez Sąd, albowiem przedmiotowy garaż wynajmował K. M..

Ocena dowodów odnośnie czynu zarzucanego T. M. w pkt. XIV.

Okoliczności faktyczne doprowadziły Sąd do uznania, że T. M. na terenie swojej posesji przechowywał wyroby tytoniowe w postaci tytoniu oraz papierosów. Funkcjonariusze policji dokonali przeszukania terenu firmy należącej do T. M.. W pomieszczeniu ujawnili tytoń, a w wyniku przeszukania samochodu marki P., znajdującego się w garażu znaleźli tytoń i 720 paczek papierosów bez polskich znaków akcyzy skarbowej. Na miejscu zatrzymano również właściciela firmy (...). Oskarżony nie przyznał się do popełnienia zarzucanego mu czynu i odmówił składania wyjaśnień. Skorzystał także z prawa do odmowy udzielania odpowiedzi na pytania zadawane przez Sąd i strony. Podał jedynie, że zabezpieczone towary nie należały do niego, przy czym odmówił wskazania do kogo należały. W ocenie Sądu postawa T. M. wyraźnie zmierza do uniknięcia odpowiedzialności karnej. Niemniej jednak okoliczności faktyczne jednoznacznie wskazują, że oskarżony przechowywał na swojej posesji wymienione wyżej towary tytoniowe. Zostały one bowiem ujawnione zarówno w pomieszczeniu jego firmy jak i w samochodzie znajdującym się w jego garażu.

Ocena dowodów odnośnie czynu zarzucanego K. K. (2) w pkt. XVI

W ocenie Sądu zebrane dowody potwierdzają, że K. K. (2) przechowywał w swoich pomieszczeniach wyroby tytoniowe w postaci tytoniu i papierosów bez polskich znaków akcyzy skarbowej oraz 17 litrów płynu bezbarwnego o zawartości alkoholu powyżej 90% . Funkcjonariusze policji dokonali przeszukania jego posesji, w wyniku czego ujawnili i zabezpieczyli wskazane wyżej towary. Zatrzymali również oskarżonego. K. K. (2) nie przyznał się do popełnienia zarzucanego czynu i odmówił składania wyjaśnień. Skorzystał także z prawa do odmowy udzielania odpowiedzi na pytania zadawane przez Sąd i strony. Postawa K. K. (2) jednoznacznie stanowi wyraz przyjętej przez niego linii obrony. Nie ma to jednak wpływu na ocenę jego zachowania, albowiem stan faktyczny sprawy wyraźnie wskazuje, że oskarżony przechowywał w swoich pomieszczeniach zabezpieczone przez funkcjonariuszy policji towary.

Ocena dowodów odnośnie czynów zarzucanych: K. M. w pkt. XIII, K. K. (2) w pkt. XV, XVII, P. W. (1) w pkt. XVIII, W. K. (1) w pkt. XIX i T. L. (1) w pkt. XX

Oskarżeni K. M., K. K. (2), P. W. (1), W. K. (1) i T. L. (1) nie przyznali się do stawianych im zarzutów i odmówili złożenia wyjaśnień. Główny dowód w zakresie postawionych im zarzutów stanowią rozmowy telefoniczne zarejestrowane w toku czynności operacyjnych policji pomiędzy tymi oskarżonymi. Nadto w wyniku przeszukań miejsc opisanych w zarzutach z pkt. XII i XVI, dokonanych w dniu 20 marca 2017 roku zabezpieczono papierosy i tytoń do palenia nielegalnego pochodzenia, należące do K. M. i K. K. (2), co dodatkowo potwierdza, że oskarżeni rzeczywiście byli w posiadaniu tych nielegalnych towarów. Analiza treści rozmów wyraźnie wskazuje, że rozmówcy używali zakamuflowanych zwrotów, mających na celu ukrycie rzeczywistego znaczenia zarówno przedmiotu jak i ilości posiadanego lub nabywanego towaru. W ciągu niedługiego okresu czasu, oskarżeni odbyli ze sobą, w różnych konfiguracjach, opisanych w stanie faktycznym, bardzo dużą ilość rozmów. Rozmowy te miały miejsce niemal codziennie, a czasem dwa lub więcej razy tego samego dnia. Z treści rozmów wynika, że poszczególni oskarżeni posiadali określoną ilość nielegalnych papierosów lub tytoniu do palenia, a także dokonywali systematycznie pomiędzy sobą a także z innymi jeszcze osobami, transakcji w postaci nabywania i zbywania tych towarów. Z kontekstu rozmów wynika, że oskarżeni dzwonili do siebie, zamawiali określoną ilość towaru, umawiali się na sposób dostawy. Ze stale rejestrowanych w tym okresie rozmów nie wynika, aby te transakcje nie dochodziły do skutku, a wręcz przeciwnie, z treści rozmów wynika, że przestępczy proceder cały czas trwał, przy czym rozmówcy rozmawiali też o tym ile towaru jeszcze posiadają i umawiali się ze sobą na dokonywanie rozliczeń. Czas popełnienia przestępstw, ilość i rodzaj wyrobów tytoniowych, Sąd ustalił na podstawie zapisu treści rozmów telefonicznych. Odnośnie nabywanego towaru, trudno ustalić cenę nabycia, ponieważ w treści rozmów raczej nie pojawiają się żadne kwoty. Można jedynie uznać, że na pewno nie było to nabycie nieodpłatne, o czym świadczą choćby wspomniane wyżej rozmowy dotyczące wzajemnych rozliczeń.

Analiza treści rozmów wskazuje, że sprawcy używali jednakowych i powtarzających się określeń, wśród których można wymienić następujące słowa: (...) to 200 sztuk papierosów; (...) to 20 kartonów; (...), P. to 50 kartonów papierosów; L. lub (...) to jeden karton papierosów pakowanych luzem po 200 sztuk w kartoniku; K. to 1000 kartonów papierosów; M. to 100 kartonów papierosów; G. to papierosy pakowane luzem w papierowe kartony; określenia różnych marek papierosów - (...) to papierosy marki (...); (...), (...) to papierosy marki (...) typu slim; (...), P. to papierosy marki P.; E., (...) D., G. (...) to papierosy marki (...); C. to papierosy marki (...); E., (...) to papierosy marki F.; E., (...) to papierosy marki M.; Ł. to papierosy marki W..

Odnośnie tytoniu do palenia rozmówcy używali między innymi określeń: W., (...) (15 kg), (...) (1 kg) a także (...), (...), (...), (...), K., (...), C., (...), (...) (...) była określana słowami P., (...), A..

Zdaniem Sądu nie budzą wątpliwości zarówno zapisy treści rozmów prowadzonych pomiędzy oskarżonymi jak i analizy materiałów, sporządzone w ramach prowadzonej kontroli operacyjnej. Brak jest również podstaw do uznania, że rozmówcami nie byli oskarżeni. Ustalone w trakcie kontroli numery telefonów były przez nich użytkowane, przy czym żaden z oskarżonych w toku postępowania nie wskazał, że określony numer telefonu był użytkowany w rzeczywistości przez inną osobę ze wskazaniem danych tej osoby.

Mając na uwadze powyższe Sąd uznał za udowodnione sprawstwo oskarżonych K. M., K. K. (2), W. K. (1), P. W. (1) i T. L. (1) w zakresie przypisanych im czynów w punktach 14, 21, 25, 28 i 31 wyroku.

K. K. (2) został oskarżony o popełnienie czynu z art. 258§1 kk polegającego na tym, że od nieustalonej daty od września 2016r. do 20 marca 2017r. w różnych miejscowościach w Polsce, w tym w miejscowości (...) gm. M., działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie z innymi ustalonymi i nieustalonymi osobami, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej mającej na celu popełnianie przestępstw polegających na nielegalnym wytwarzaniu wyrobów tytoniowych i podrabianiu znaków towarowych oraz przestępstw skarbowych polegających na uchylaniu się od opodatkowania ( czyn z pkt. XV aktu oskarżenia).

Sąd analizując akta sprawy uznał, że brak jest dowodów wskazujących na to, że K. K. (2) brał udział w nielegalnym wytwarzaniu wyrobów tytoniowych i podrabianiu znaków towarowych. Należy podkreślić, że w akcie oskarżenia nie postawiono mu w ogóle zarzutu w tym zakresie.

Odnośnie przestępstw skarbowych, o których mowa w opisie czynu zarzucanego mu w pkt. XV należy stwierdzić, że treści rozmów telefonicznych wskazują, że K. K. (2) współpracował z K. M. w zakresie nielegalnego procederu paserstwa akcyzowego i nieujawniania przedmiotu opodatkowania, przy czym brak jest podstaw do uznania, że było to działanie w zorganizowanej grupie przestępczej. Przede wszystkim zorganizowaną grupę przestępczą stanowią co najmniej trzy osoby. Stan faktyczny wskazuje, że K. M. współpracował w zakresie paserstwa akcyzowego zarówno z K. K. (2) jak i P. W. (1), W. K. (1), T. L. (1). Wszystkie te osoby, między innymi nabywały od niego nielegalne wyroby tytoniowe, przy czym zarzut udziału w zorganizowanej grupie przestępczej w tym zakresie postawiono jedynie K. K. (2). Nie został zatem spełniony warunek dotyczący istnienia co najmniej trzech osób, niezbędny do funkcjonowania zorganizowanej grupy. Analiza treści rozmów prowadzonych przez K. K. (2) wskazuje, że posiadał on nielegalne wyroby tytoniowe, że nabywał je od K. M., od W. K. (1), że zbywał im również takie wyroby. Z treści rozmów wynika, że K. K. (2) ustalał z nimi ceny, negocjował te ceny i rozliczał się za towar. W tej sytuacji nie można wykluczyć, że w ramach prowadzonej współpracy, K. K. (2) działał na własny rachunek, podobnie jak P. W. (1), W. K. (1) i T. L. (1) - a nie na rzecz grupy. Ze wskazanych wyżej powodów Sąd uznał, że brak jest podstaw do uznania, że K. K. (2) brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej (art. 258§1 kk), wobec czego należało go uniewinnić od popełnienia czynu zarzucanego mu w pkt. XV aktu oskarżenia.

Z tych samych powodów, Sąd w odniesieniu do czynu zarzucanego K. M. w pkt. XIII – wyeliminował z opisu czynu działanie w zorganizowanej grupie przestępczej.

Zarzuty aktu oskarżenia stawiane oskarżonym zostały ujęte w wyroku z uwzględnieniem sprostowań ich opisów i kwalifikacji prawnych podanych przez Prokuratora podczas odczytania aktu oskarżenia na rozprawie w dniu 28 listopada 2023r.

Kwalifikacja prawna odnośnie czynów zarzucanych w pkt. I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X, XI

K. M. i M. M. (2) swoim zachowaniem wyczerpali dyspozycję art. 258§1 kk (czyny z pkt IV, VIII).

Przez zorganizowaną grupę przestępczą w myśl art. 258§1 kk należy rozumieć co najmniej trzy osoby, które łączy wspólny cel popełniania przestępstw, przy czym cechą charakterystyczną jest istnienie podstawowej wewnętrznej struktury organizacyjnej, chociażby o niskim stopniu zorganizowania, jej trwałość, istnienie więzów organizacyjnych w ramach wspólnego porozumienia, planowanie przestępstw, akceptacja celów, podział ról, skoordynowany sposób działania i trwałość zaspokajania potrzeb grupy. Celem grupy może być popełnienie większej ilości przestępstw lub tylko jednego przestępstwa. Przez branie udziału w grupie należy rozumieć przynależność do grupy, przy czym do przypisania przynależności do grupy wystarczające jest stwierdzenie, że sprawca przystąpił do grupy ze świadomością jej celu i form działania, gotowy poddać się panującej w grupie dyscyplinie i brać udział w prowadzonej działalności, przy czym wystarczające jest pozostawanie w strukturze grupy, nie pełniąc funkcji i nie wykonując żadnych zadań. Przestępstwo udziału w zorganizowanej grupie jest dokonane już z chwilą przystąpienia przez sprawcę do takiej struktury, choćby nie podjął on w niej żadnej działalności.

Działanie oskarżonych K. M. i M. M. (2) w zakresie brania udziału w zorganizowanej grupie przestępczej zostało opisane w stanie faktycznym sprawy. Oskarżeni współdziałali w tej grupie nie tylko ze sobą ale również z obywatelami U., zatrudnionymi bezpośredno przy produkcji papierosów.

Jednocześnie popełnienie przez nich w ramach grupy czynów spełniających znamiona przestępstw pociągnęło za sobą dodatkową odpowiedzialność karną na podstawie przepisów, które zostały przez nich naruszone. Sąd uznał te działania za podjęte w zorganizowanej grupie przestępczej, ponieważ pozostawały w ścisłym związku funkcjonalnym z interesami grupy i prowadziły do realizacji zadań grupy.

K. M. i M. M. (2) swoim zachowaniem wyczerpali dyspozycję art. 14 w zw. z art. 12a ust. 2 ustawy z dnia 2 marca 2001r. o wyrobie alkoholu etylowego oraz wytwarzaniu wyrobów tytoniowych, art. 13§1 kk w zw. z art. 12a ust. 2 w zw. z art. 14 ustawy z dnia 2 marca 2001r. o wyrobie alkoholu etylowego oraz wytwarzaniu wyrobów tytoniowych, art. 305 ust. 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2000r. Prawo własności przemysłowej, art. 13§1 kk w zw. z art. 305 ust. 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2000r. Prawo własności przemysłowej w zw. z art. 11§2 kk w zw. z art. 12 kk w zw. z art. 65§1 kk w zw. z art. 4§1 kk w brzmieniu obowiązującym przed dniem 24 czerwca 2020r. ( czyny przypisane wyrokiem w pkt. 7, 11).

Przepisy ustawy o wyrobie alkoholu etylowego oraz wytwarzaniu wyrobów tytoniowych z dnia 2 marca 2001r. (Dz.U. Nr. 31, poz. 353 z późn. zm). określają zasady i warunki prowadzenia działalności gospodarczej w zakresie między innymi wytwarzania wyrobów tytoniowych. Art. 12a ust. 1 wyżej wskazanej ustawy reguluje odpowiedzialność karną osoby, która wytwarza wyroby tytoniowe bez wymaganego wpisu do rejestru producentów wyrobów tytoniowych. Surowszej odpowiedzialności karnej przewidzianej w art. 12a ust. 2 wymienionej ustawy podlega sprawca, który wytwarza wyroby tytoniowe znacznej wartości. W myśl art. 305 ust. 1 Prawa własności przemysłowej z dnia 30 czerwca 2000 r. (Dz.U. 2001, Nr 49, poz. 508 z późn. zm.) odpowiedzialności podlega ten, kto w celu wprowadzenia do obrotu, oznacza towary podrobionym znakiem towarowym, w tym podrobionym znakiem towarowym Unii Europejskiej, zarejestrowanym znakiem towarowym lub znakiem towarowym Unii Europejskiej, którego nie ma prawa używać lub dokonuje obrotu towarami oznaczonymi takimi znakami. W art. 305 ust. 3 został zawarty typ kwalifikowany, powodujący surowszą odpowiedzialność, gdy sprawca uczynił sobie z popełnienia przestępstwa określonego w ust. 1 stałe źródło dochodu albo dopuszcza się tego przestępstwa w stosunku do towaru o znacznej wartości.

Okoliczności faktyczne sprawy wyraźnie wskazują, że oskarżeni działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w zorganizowanej grupie przestępczej, czyniąc sobie stałe źródło dochodów, bez wymaganego wpisu do rejestru producentów wyrobów tytoniowych, wytworzyli wyroby tytoniowe o znacznej wartości, w łącznej ilości 5.730.978 sztuk papierosów z oznaczeniami i bez oznaczeń o wartości 3.896.320 zł. oraz usiłowali wytworzyć wyroby tytoniowe o znacznej wartości w łącznej ilości 11.611.840 sztuk papierosów o wartości 7.779.932 zł., w tym wytworzyli wyroby tytoniowe w postaci 2.603.872 sztuk papierosów w celu wprowadzenia ich do obrotu, oznaczając je podrobionymi znakami towarowymi, których nie mieli prawa używać, o nazwie P. o wartości 1.744.594 zł. oraz usiłowali wytworzyć wyroby tytoniowe w postaci 4.081.360 sztuk papierosów w celu wprowadzenia ich do obrotu, oznaczając 204.068 paczek papierosów podrobionym znakiem towarowym o nazwie P. (20 sztuk papierosów w paczce), o wartości 2.734.511 zł., czym działali na szkodę (...) spółka z o.o.

Sąd uznał, że zachowania oskarżonego M. M. (2) opisane w zarzutach z pkt. V i VII stanowią jeden czyn ciągły. Taka sama ocena dotyczy zarzutów stawianych w pkt. IX i XI K. M.. Znajduje tu zastosowanie art. 11§2 kk, gdy popełniony przez sprawcę czyn wyczerpuje znamiona określone w dwóch lub więcej przepisach ustawy karnej ( zbieg przepisów ustawy). Stan faktyczny wyraźnie wskazuje, że proceder oznaczania papierosów podrobionymi znakami towarowymi był częścią procesu nielegalnej produkcji i pakowania papierosów. Wśród nielegalnie wytworzonych papierosów, między innymi te same papierosy wytworzone w tym samym czasie i miejscu były papierosami, które oznaczono podrobionymi znakami towarowymi. Takie stanowisko wyaził również Sąd Apelacyjny w Katowicach w wyroku z 4 lipca 2019r., II AKa 70/19 stwierdzając, że w odniesieniu do norm z art. 14 w zw. z art. 12a ust. 2 ustawy z dnia 2 marca 2001 r. o wyrobie alkoholu etylowego oraz wytwarzaniu wyrobów tytoniowych oraz z art. 305 ust. 3 Prawa własności przemysłowej nie zachodzi żadna z reguł wyłączania wielości ocen: specjalności, konsumpcji lub subsydiarności. Jeżeli zatem sprawca jednym czynem, również w ramach konstrukcji czynu ciągłego, wyczerpuje znamiona obu tych przepisów, zachodzi między nimi właściwy zbieg, co czyni koniecznym zastosowanie konstrukcji z art. 11§2 kk.

Mając na uwadze powyższe Sąd uznał, że zachowanie oskarżonych wyczerpało jednocześnie dyspozycję art. 12a ust. 2 ustawy o wyrobie alkoholu etylowego oraz wytwarzaniu wyrobów tytoniowych oraz art. 305 ust. 3 Prawa własności przemysłowej, a odnośnie usiłowania wytworzenia wyrobów tytoniowych i oznaczenia ich podrobionymi znakami towarowymi - odpowiednio dyspozycję art. 13§1 kk w zw. z art. 12a ust. 2 w/w ustawy i art. 13§1 kk w zw. z art. 305 ust. 3 Prawa własności przemysłowej.

Z uwagi na uczynienie sobie przez oskarżonych stałego źródła dochodu z popełniania przestępstw określonych w art. 12a ustawy o wyrobie alkoholu etolowego oraz wytwarzaniu wyrobów tytoniowych zachowanie ich wyczerpało także dyspozycję art. 14 tej ustawy.

Sąd przyjął w kwalifikacji prawnej jedynie ustęp 2 odnośnie art. 12a oraz ust. 3 odnośnie art. 305. Wskazane bowiem przestępstwa z różnych ustępów ( art. 12a ust. 1 i ust. 2 oraz art. 305 ust. 1 i ust. 3) tego samego przepisu są samodzielne, zawierają różne zagrożenie karą oraz pełny zestaw znamion przestępstwa, a jedynie przez wzgląd na zasady techniki legislacyjnej, aby nie powtarzać znamion szczegółowo już opisanych w ustępie wcześniejszym, przestępstwo z ustępu późniejszego odsyła do nich, jedynie dodając znamiona o charakterze kwalifikującym. W tym stanie rzeczy prawidłowym jest powołanie jedynie ustępu 2 odnośnie art. 12a oraz ustępu 3 odnośnie art. 305.

Oskarżeni działali umyślnie, z zamiarem bezpośrednim, przy czym byli w pełni świadomi realizacji wszystkich ustawowych znamion przypisanych przestępstw. Działali w warunkach art. 12 kk, ponieważ wszystkie zachowania zostały podjęte przez nich w krótkich odstępach czasu i w wykonaniu z góry powziętego zamiaru. Istniejący z góry powzięty zamiar był realizowany przy każdej nadarzającej się okazji.

W kwalifikacji prawnej został powołany również art. 65§1 kk, ponieważ oskarżeni popełnili przypisane im czyny w warunkach zorganizowanej grupy przestępczej, wobec czego znajdują wobec nich zastosowanie zasady wymiaru kary wskazane w tym przepisie.

Dokonując oceny kwalifikacji prawnej przestępstw popełnionych przez oskarżonych Sąd zastosował zgodnie z art. 4§1 kk przepisy kodeksu karnego oraz przepisy wskazanych wyżej ustaw obowiązujące w chwili popełnienia przez oskarżonych przestępstw – jako, że są dla nich względniejsze niż przepisy obowiązujące w chwili orzekania. Różnice wyglądały następująco:

- czyn z art. 12a ust. 2 ustawy o wyrobie alkoholu etylowego i wytwarzaniu wyrobów tytoniowych był zagrożony karą grzywny, ograniczenia wolności lub pozbawienia wolności do lat 2, a od 30 października 2022r. zagrożony jest karą pozbawienia wolności od 6 miesięcy do lat 5,

- czyn z art. 14 ustawy o wyrobie alkoholu etylowego i wytwarzaniu wyrobów tytoniowych zagrożony był karą do 3 lat pozbawienia wolności, a od 30 października 2022r. zagrożony jest karą od lat 3 do lat 8 pozbawienia wolności,

- czyn z art. 258§1 kk zagrożony był karą od 3 miesięcy do 5 lat pozbawienia wolności, a od 1 października 2023r. zagrożony jest karą od 6 miesięcy do 8 lat pozbawienia wolności,

- odnośnie czynu ciągłego uregulowanego obecnie w art. 12§1 kk (dawniej w art. 12 kk), w dniu 24 czerwca 2020r. dodano art. 57b kk, zgodnie z którym skazując za przestępstwo z zastosowaniem art. 12§1 kk, należy wymierzyć karę przewidzianą za przypisane sprawcy przestępstwo powyżej dolnej granicy ustawowego zagrożenia, a w wypadku grzywny lub kary ograniczenia wolności nie niższą od podwójnej dolnej granicy ustawowego zagrożenia - do podwójnej wysokości górnej granicy ustawowego zagrożenia.

Z tych względów Sąd zastosował w kwalifikacji prawnej czynów przypisanych oskarżonym art. 4§1 kk w brzmieniu obowiązującym przed dniem 24 czerwca 2020r., jako że w tej dacie zagrożenia ustawowe były dla nich najwzględniejsze.

Oskarżeni M. M. (2) i K. M. swoim zachowaniem wyczerpali także dyspozycję art. 69§1 kks, art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks w zw, z art. 6§2 kks w zw. z art. 37§1 pkt. 2 i 5 kks (czyny przypisane wyrokiem w pkt. 8, 12).

Przepis art. 54§1 kks reguluje odpowiedzialność w sytuacji nieujawnienia przedmiotu lub podstawy opodatkowania stanowiąc, że karze podlega podatnik, który uchylając się od opodatkowania, nie ujawnia właściwemu organowi przedmiotu lub podstawy opodatkowania lub nie składa deklaracji, przez co naraża podatek na uszczuplenie. Z kolei art. 69§1 kks rodzi odpowiedzialność w sytuacji podjęcia czynności bezpośrednio związanych z produkcją, importem lub obrotem wyrobami akcyzowymi, a także z ich oznaczaniem znakami akcyzy bez przeprowadzenia urzędowego sprawdzenia. Art. 37§1 pkt. 2 i pkt. 5 kks przewiduje nadzwyczajne obostrzenie kary, gdy sprawca uczynił sobie z popełniania przestępstw skarbowych stałe źródło dochodu (pkt. 2), popełnia przestępstwo skarbowe, działając w zorganizowanej grupie albo związku mającym na celu popełnienie przestępstwa skarbowego(pkt. 5).

Okoliczności faktyczne wskazują, że oskarżeni działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w zorganizowanej grupie przestępczej, wspólnie i w porozumieniu ze sobą oraz innymi osobami, czyniąc sobie stałe źródło dochodów, bez zgłoszenia rejestracyjnego i urzędowego sprawdzenia, bez zgłoszenia przedmiotu i podstawy opodatkowania, podjęli czynności bezpośrednio związane z produkcją wyrobów akcyzowych, będąc z racji podjętej działalności podatnikami podatku akcyzowego z tytułu produkcji wyrobów tytoniowych w postaci papierosów, uchylali się od opodatkowania, nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu i podstawy opodatkowania z tytułu wyprodukowanych papierosów w ilości 5.730.978 sztuk oraz z tytułu nabycia i posiadania tytoniu w ilości 12.774 kg, czym uszczuplili należności publicznoprawne wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej wysokości 14.844.813 zł., w tym w kwocie 4.856.439 zł. z tytułu wyprodukowanych papierosów oraz w kwocie 9.988.374 zł. z tytułu posiadanego tytoniu. Ich działanie było umyślne i mieli świadomość realizacji wszystkich ustawowych znamion przestępstwa. Ich czyn wyczerpał znamiona określone zarówno w art. 54§1 kks jak i art. 69§1 kks, wobec czego zachodzi tu zbieg przepisów określony art. 7§1 kks, określający jedno przestępstwo skarbowe na podstawie wszystkich zbiegających się przepisów. Oskarżeni działali czynem ciągłym (art. 6§2 kks), albowiem ich zachowania były podejmowane w krótkich odstępach czasu w wykonaniu tego samego zamiaru. Łączna kwota uszczuplonej należności publicznoprawnej w postaci podatku akcyzowego była wielka, albowiem przekraczała w czasie popełnienia przestępstwa tysiąckrotną wysokość minimalnego wynagrodzenia (art. 53§16 kks) Od 1 stycznia 2017r. minimalne wynagrodzenie wynosiło 2000 zł., wobec czego wielką wartość stanowiła kwota przekraczająca 2.000.000 zł. (w niniejszej sprawie łączna kwota podatku akcyzowego wyniosła 14.844.813zł.).

Sąd wyeliminował z kwalifikacji prawnej wskazany w zarzutach art. 38§2 pkt. 1 kks, ponieważ dotyczy on zasad odnoszących się do wymiaru kary, a nie podstawy skazania.

G. T. (1) swoim zachowaniem wyczerpał dyspozycję:

-

art. 18§3 kk w zw. z art. 69§1 kks, art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks w zw, z art. 6§2 kks w zw. z art. 37§1 pkt. 2 kks (czyn z pkt. I aktu oskarżenia),

-

art. 18§3 kk w zw. z art. 14 i art. 12a ust. 2 ustawy z dnia 2 marca 2001r. o wyrobie alkoholu etylowego oraz wytwarzaniu wyrobów tytoniowych, art. 305 ust. 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2000r. Prawo własności przemysłowej w zw. z art. 11§2 kk w zw. z art. 12 kk w zw. z art. 65§1 kk w zw. z art. 4§1 kk w brzmieniu obowiązującym przed dniem 24 czerwca 2020r. (czyny z pkt. II i III aktu oskarżenia).

Zgodnie z art. 18§3 kk jako pomocnik ponosi odpowiedzialność ten, kto w zamiarze, aby inna osoba dokonała czynu zabronionego, swoim zachowaniem ułatwia jego popełnienie. Przy pomocnictwie wymagany jest zamiar bezpośredni lub ewentualny.Wobec tego, że strona podmiotowa pomocnictwa wyraża się w umyślności zachowania, pomocnik musi mieć co najmniej świadomość, do jakiego czynu zabronionego może udzielić pomocy, godząc się na to ( wyrok SN z 07.03.2018r., II KK 354/17).

Mając na uwadze powyższe Sąd uznał, że G. T. (1) swoim zachowaniem ułatwił M. M. (2) i K. M., a także obywatelom U. ( R. D., I. Z., V. R. i V. V. zostali prawomocnie skazani) popełnienie przestępstw opisanych szczegółowo w wyroku, przy czym w tym zakresie towarzyszył mu zamiar bezpośredni.

Stan faktyczny sprawy wyraźnie wskazuje, że G. T. (1) udostępnił sprawcom budynek na swojej posesji, przy czym wiedział o wytwarzaniu w nim nielegalnych papierosów. Fakt, że nie brał bezpośredniego udziału w realizacji przestępczego procederu i nie znał wszystkich dokładnych okoliczności, nie zmienia tej oceny, ponieważ dla odpowiedzialności karnej za pomocnictwo znajomość tych szczegółów nie jest wymagana.

W ocenie Sądu okoliczności faktyczne sprawy wskazują, że oskarżony miał świadomość do jakiego przestępstwa udziela pomocy. Mieszkał na tej samej posesji, pracował w budynku (...) znajdującym się na tej samej posesji i to w bardzo bliskiej odległości od wynajmowanego sprawcom budynku. Obiektywnie, nie jest więc możliwe, aby nie wiedział, że są tam produkowane nielegalne papierosy. Dlatego też Sąd uznał, że G. T. (1) udostępniając swój budynek wiedział, że w ten sposób ułatwia sprawcom popełnienie przestępstw opisanych w wyroku. Dzięki jego pomocy sprawcy czyniąc sobie stałe źródło dochodu mogli wytwarzać wyroby tytoniowe o znacznej wartości bez wymaganego wpisu do rejestru producentów w postaci papierosów z oznaczeniami i bez oznaczeń, przy czym mogli też w celu wprowadzenia ich do obrotu, oznaczać papierosy podrobionymi znakami towarowymi. Sprawcy mogli również bez zgłoszenia rejestracyjnego i urzędowego sprawdzenia, bez zgłoszenia przedmiotu i podstawy opodatkowania, podjąć czynności bezpośrednio związane z produkcją wyrobów akcyzowych i będąc z racji podjętej działalności podatnikami podatku akcyzowego z tytułu produkcji wyrobów tytoniowych w postaci papierosów mogli uchylać się od opodatkowania, nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu i podstawy opodatkowania z tytułu wyprodukowanych papierosów oraz z tytułu nabycia i posiadania tytoniu, czym uszczuplili należności publicznoprawne wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego.

Ocena prawna odnośnie przepisów art. 69§1 kks, art. 54§1 kks, art. 7§1 kks, art. 6§2 kks art. 37§1 pkt. 2 kks, art. 14 i art. 12a ust. 2 ustawy z dnia 2 marca 2001r. o wyrobie alkoholu etylowego oraz wytwarzaniu wyrobów tytoniowych, art. 305 ust. 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2000r. Prawo własności przemysłowej, art. 11§2 kk, art. 12 kk, art. 65§1 kk została już wyżej przedstawiona przy ocenie zachowań oskarżonych M. M. (2) i K. M..

Odnośnie G. T. (1) Sąd również zastosował zgodnie z art. 4§1 kk przepisy kodeksu karnego obowiązujące przed dniem 24 czerwca 2020r. (czyny z pkt. II i III aktu oskarżenia), ponieważ są one względniejsze niż przepisy obowiązujące w chwili orzekania.

Kwalifikacja prawna czynów zarzucanych w pkt. XII, XIII, XIV, XVI, XVII, XVIII, XIX, XX

K. M. swoim zachowaniem wyczerpał dyspozycję art. 91§1 i §3 kks, art. 65§1 kks, art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks (czyn zarzucany w pkt XII) oraz dyspozycję art. 91§1 i §3 kks, art. 65§1 kks, art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 37§1 pkt. 2 kks (czyn zarzucany w pkt. XIII).

T. M. swoim zachowaniem wyczerpał dyspozycję art. 65§1 kks, art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks (czyn zarzucany w pkt. XIV).

K. K. (2) swoim zachowaniem wyczerpał dyspozycję art. 91§1 i §3 kks, art. 65§1 i §3 kks, art. 54§2 kks w zw. z art. 7§1 kks (czyn zarzucany w pkt. XVI) oraz dyspozycję art. 65§1 kks, art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 37§1 pkt. 2 kks (czyn zarzucany w pkt. XVII).

P. W. (1) swoim zachowaniem wyczerpał dyspozycję art. 65§1 kks, art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 37§1 pkt. 2 kks (czyn zarzucany w pkt. XVIII).

W. K. (1) swoim zachowaniem wyczerpał dyspozycję art. 65§1 kks, art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 37§1 pkt. 2 kks (czyn zarzucany w pkt. XIX).

T. L. (1) swoim zachowaniem wyczerpał dyspozycję art. 65§1 kks, art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 37§1 pkt. 2 kks (czyn zarzucany w pkt. XX).

Jak już wyżej wskazano, przepis art. 54§1 kks reguluje odpowiedzialność w sytuacji nieujawnienia przedmiotu lub podstawy opodatkowania stanowiąc, że karze podlega podatnik, który uchylając się od opodatkowania, nie ujawnia właściwemu organowi przedmiotu lub podstawy opodatkowania lub nie składa deklaracji, przez co naraża podatek na uszczuplenie. Art. 54§2 kks penalizuje przypadki, gdy kwota podatku narażonego na uszczuplenie jest małej wartości, czyli zgodnie z art. 53§14 kks w czasie popełnienia czynu zabronionego nie przekracza dwustukrotnej wysokości minimalnego wynagrodzenia ( w 2017r. minimalne wynagrodzenie wynosiło 2.000 zł.), czyli kwoty 400.000 zł.

Przepis art. 65§1 kks reguluje odpowiedzialność za paserstwo akcyzowe, czyli sytuacje, w których sprawca nabywa, przechowuje, przewozi, przesyła lub przenosi wyroby akcyzowe stanowiące przedmiot czynu zabronionego określonego w art. 63-64, art. 69 § 1 lub 3, art. 69a, art. 73 lub art. 73a, lub pomaga w ich zbyciu, albo te wyroby akcyzowe przyjmuje lub pomaga w ich ukryciu. Art. 65§3 kks również dotyczy przypadku, gdy kwota podatku narażonego na uszczuplenie jest małej wartości. Z kolei przepis art. 91§1 kks przewiduje odpowiedzialność karną za paserstwo celne, mające miejsce, gdy ktoś nabywa, przechowuje, przewozi, przesyła lub przenosi towar stanowiący przedmiot czynu zabronionego określonego w art. 86-90 §1, lub pomaga w jego zbyciu albo ten towar przyjmuje lub pomaga w jego ukryciu. Także art. 91§3 kks dotyczy sytuacji, gdy kwota należności celnej jest małej wartości.

Z kolei zgodnie z treścią art. 53§16 kks wielka wartość to wartość, która w czasie popełnienia czynu zabronionego przekracza tysiąckrotną wysokość minimalnego wynagrodzenia, tj. ponad 2.000.000 zł.

Odnośnie czynów zarzucanych w pkt. XII, XIV i XVI okoliczności faktyczne sprawy wskazują, że oskarżeni działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu opodatkowania, przechowywali towary bez znaków akcyzy, szczegółowo wymienione w opisach przypisanych im czynów, na których ciążyły należności celne, należności z tytułu podatku akcyzowego a także należności z tytułu podatku od towarów i usług (VAT). Ich zachowania wyczerpały dyspozycję dwóch lub trzech przepisów, dlatego zastosowano art. 7§1 kk (zbieg przepisów ustawy). Zachowanie oskarżonych było umyślne, przy czym mieli pełną świadomość nielegalności przechowywanych towarów oraz realizacji swoim zachowaniem wszystkich znamion wskazanych w kwalifikacjach prawnych przepisów. Sąd określił ilości i wartości podatkowe poszczególnych towarów mając na uwadze ustalenia faktyczne, w tym szczególnie protokoły zabezpieczonych towarów i wyliczenia w zakresie należności podatkowych.

Odnośnie zarzutu postawionego T. M. (pkt. XIV aktu oskarżenia) należy stwierdzić, że wskazane w opisie zarzutu ilości i wartości towarów nie znalazły odzwierciedlenia w zebranych dowodach. Dlatego Sąd dokonał zmiany opisu czynu stosownie do ustaleń zawartych w stanie faktycznym sprawy.

Jednocześnie należy nadmienić, że towary bez znaków akcyzy zostały zabezpieczone również w garażu przy ulicy (...) w T., którego najemcą był M. M. (2) oraz w S. przy ul. (...), gdzie zamieszkiwał K. M., przy czym w tym zakresie, oskarżyciel nie postawił zarzutu żadnej z osób odpowiadających w tym postępowaniu.

Sąd analizując dowody uznał również, że odnośnie zarzutów z pkt XII i XVI brak jest wystarczających podstaw do przyjęcia, że oskarżeni K. M. i K. K. (2) popełnili te czyny w warunkach zorganizowanej grupy przestępczej. Ani w toku śledztwa ani w toku postępowania przed Sądem nie zdołano ustalić, że w zakresie tych czynów, tj. przechowywania nielegalnych wyrobów tytoniowych, współdziałały z oskarżonymi jakieś inne osoby i jakie, co nie wyklucza sytuacji, że przechowując we wskazanych miejscach towary oskarżeni działali samodzielnie i na własną rzecz, a nie na rzecz grupy. Odnośnie czynu zarzucanego w pkt. XII Sąd również dokonał zmiany w zakresie kwot należności podatkowych stosownie do ustaleń stanu faktycznego sprawy.

Odnośnie czynów zarzucanych w pkt. XIII, XVII, XVIII, XIX, XX okoliczności faktyczne sprawy wskazują, że oskarżeni działając w warunkach czynu ciągłego, czyniąc sobie stałe źródło dochodu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu opodatkowania, nabywali, przechowywali, zbywali towar bez znaków akcyzy w postaci papierosów i tytoniu, czym uszczuplili należności celne, należności wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego, a także należności z tytułu podatku od towarów i usług (VAT). Oskarżeni działali czynem ciągłym (art. 6§2 kks), albowiem wszystkie zachowania były podejmowane przez nich w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru. Z popełniania przestępstw skarbowych uczynili sobie stałe źródło dochodu, wobec czego znalazł tu zastosowanie art. 37§1 pkt 2 kks. Ich zachowania wyczerpały dyspozycję dwóch lub trzech przepisów, dlatego zastosowano art. 7§1 kk. Oskarżeni działali umyślnie i mieli pełną świadomość realizacji wszystkich znamion przypisanych im czynów.

Sąd określił ilości i wartości podatkowe papierosów i tytoniu mając na uwadze treść rozmów telefonicznych prowadzonych przez oskarżonych i wyliczenia w zakresie należności podatkowych. Należy tu wskazać, że analiza rozmów pod kątem wyszczególnienia o jakie konkretne wyroby tytoniowe i ich ilość chodziło rozmówcom jest znacznie utrudniona ze względu na zakamuflowany sposób porozumiewania się.

W efekcie dokonanej analizy Sąd przyjął w odniesieniu do oskarżonych K. K. (2), P. W. (1), W. K. (1) i T. L. (1) mniejsze ilości nielegalnych wyrobów tytoniowych, aniżeli wskazano w opisach zarzucanych im czynów i stosownie do przyjętych ilości dokonał wyliczenia należności podatkowych. W przypadkach wątpliwości interpretacyjnych danej rozmowy, Sąd przyjmował najkorzystniejszy wariant interpretacji dla konkretnego oskarżonego. Zdarzały się również przypadki, że ilość danego towaru (określona w zarzucie) została dodana dwukrotnie - np. gdy w określonym dniu dany oskarżony najpierw ją nabywał, a z późniejszej rozmowy z tego samego dnia wynikało, że ją posiadał, albo gdy z wcześniejszej rozmowy wynikało, że jest w posiadaniu danego towaru, a w późniejszej rozmowie zbywał go innym osobom. W takich przypadkach Sąd przyjmował tylko raz daną ilość nielegalnego towaru, ponieważ w rzeczywistości rozmowy dotyczyły tego samego towaru.

Wymiar kar:

Sąd wymierzając oskarżonym kary uwzględnił na ich korzyść pozytywne opinie z miejsca zamieszkania oraz dotychczasową niekaralność odnośnie G. T. (1), M. M. (2), K. M., T. M., K. K. (2), P. W. (1) i T. L. (1). Na niekorzyść Sąd poczytał fakt działania oskarżonych w warunkach przestępstwa ciągłego, osiąganie z tego tytułu stałego źródła dochodu oraz odnośnie W. K. (1) uprzednią karalność.

W ocenie Sądu wymierzone oskarżonym kary pozbawienia wolności są współmierne do stopnia ich winy, wagi czynów i stopnia ich społecznej szkodliwości. Kary te, jak już wyżej wskazano, zostały wymierzone w oparciu o przepisy obowiązujące w dacie popełnienia przestępstw, jako że te przepisy są względniejsze aniżeli przepisy obowiązujące w dacie orzekania. Kary grzywny zostały wymierzone z uwzględnieniem wagi czynów i możliwości zarobkowych oskarżonych. Odnośnie grzywny orzeczonej na podstawie przepisów kodeksu karnego skarbowego, Sąd miał na uwadze fakt, że stawka dzienna nie może być niższa od jednej trzydziestej części minimalnego wynagrodzenia.

Kary za czyny kwalifikowane z przepisów kodeksu karnego skarbowego (art. 37§1 pkt 2 i 5 kks) zostały orzeczone z uwzględnieniem zasad wskazanych w art. 38§2 pkt. 1 kks, gdzie został wskazany sposób nadzwyczajnego obostrzenia kary. Zgodnie z treścią tego przepisu sąd wymierza karę pozbawienia wolności w wysokości powyżej dolnej granicy ustawowego zagrożenia, nie niższej niż 3 miesiące do górnej granicy ustawowego zagrożenia zwiększonego podwójnie, co nie wyłącza wymierzenia w wysokości do górnej granicy ustawowego zagrożenia zwiększonego o połowę także kary grzywny grożącej za to przestępstwo, jeżeli sprawca popełnia ten czyn zabroniony określony między innymi w art. 54§1 kks, art. 65§1 kks, art. 91§1 kks, a kwota uszczuplonej należności publicznoprawnej lub wartość przedmiotu czynu zabronionego jest wielka.

Odnośnie czynów przypisanych oskarżonym G. T. (1), K. M. i M. M. (2) zaistniał zbieg idealny pomiędzy przestępstwem skarbowym a przestępstwem kwalifikowanym z ustawy o wyrobie alkoholu etylowego i wytwarzaniu wyrobów tytoniowych oraz ustawy Prawo własności przemysłowej (pkt. 1 i 2, 7 i 8, 11 i 12). W tej sytuacji znalazł zastosowanie art. 8 §1,§2 i §3 kks, w myśl którego – jeżeli ten sam czyn będący przestępstwem skarbowym wyczerpuje zarazem znamiona przestępstwa określonego w przepisach karnych innej ustawy, stosuje się każdy z tych przepisów, przy czym wykonaniu podlega tylko najsurowsza z kar.

Wobec oskarżonych M. M. (2) i K. M. w odniesieniu do pozostałych kar a także wobec K. K. (2) należało orzec kary łączne. Przy ustalaniu ich wymiaru Sąd uwzględnił bliski związek czasowy i przedmiotowy istniejący pomiędzy przestępstwami.

Wobec oskarżonych G. T. (1), T. M., K. K. (2) P. W. (1), T. L. (1) oraz W. K. (1) Sąd zastosował instytucję warunkowego zawieszenia wykonania orzeczonych kar pozbawienia wolności. Sąd analizując akta sprawy uznał, że od czasu popełnienia przez oskarżonych przypisanych im przestępstw minęło dużo czasu, tj. ponad 7 lat i w czasie tym zachowanie oskarżonych było właściwe.

Oskarżeni pracują i prowadzą ustabilizowany tryb życia. Nadto oskarżeni G. T. (1), T. M., K. K. (2), P. W. (1), T. L. (1) nie byli karani.

W. K. (1) w czasie popełnienia przestępstwa również był osobą niekaraną. Po popełnieniu przedmiotowego przestępstwa, w dniu 4 sierpnia 2022r. został skazany wyrokiem Sądu Okręgowego w P., sygn. akt (...) za czyny popełnione w czasie od 8 stycznia 2019r. do 23 sierpnia 2019r. i w dniu 9 czerwca 2021r. z art. 258§1 kk, art. 65§1 kks, art. 91§1 kks na łączną karę 1 roku pozbawienia wolności z warunkowym zawieszeniem jej wykonania na okres próby 3 lat oraz karę grzywny w ilości 500 stawek dziennych, każda po 400 zł.

Z tych względów Sąd uznał, że wymienieni wyżej oskarżeni zasługują na szansę, cele kary zostaną osiągnięte w warunkach wolności kontrolowanej i nie wkroczą ponownie na drogę przestępstwa. Określony okres próby oraz zastosowany dozór kuratora ( obligatoryjny ze względu na treść art. 41 a § 2 kks wobec P. W., K. K., W. K. i T. L.) umożliwi Sądowi kontrolę ich dalszego postępowania. Zawieszając warunkowo wykonanie kar pozbawienia wolności, Sąd zgodnie z art. 72§1 pkt. 1 kk nałożył na oskarżonych G. T., K. K., P. W., W. K. i T. L. jeden z obowiązków orzekanych w takim przypadku obligatoryjnie, tj. obowiązek informowania Sądu na piśmie o przebiegu okresu próby w terminach raz na sześć miesięcy.

Sąd nie zastosował instytucji warunkowego zawieszenia wykonania kary pozbawienia wolności wobec oskarżonych K. M. i T. M. z uwagi na większy ciężar gatunkowy popełnionych przestępstw, szczególnie działanie w zorganizowanej grupie przestępczej.

Sąd orzekł o opłacie zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt. 3 i 4, art. 3 ust. 1 ustawy z 23 czerwca 1973r. o opłatach w sprawach karnych (Dz.U. z 2023r., poz. 123) oraz o zwrocie wydatków zgodnie z art. 627 kpk.